Добрый день.
На 67.03 учтен займ участника общества. Принято решение о ликвидации.
Часть займа возвращаем материалами 10.01,остальное по соглашению о прощении долга.
Займ 100 материалы 70 и 30 прощение.
Какие проводки по данной операции?
Выражу свою точку зрения, возможно есть и другие. Погашать денежный займ неденежными средствами, насколько я знаю, не возможно. Можно попробовать воспользоваться ст. 409 ГК РФ и погасить займ предоставлением отступного. Но подозреваю, что в этом случае при передаче материалов у Вас возникнет НДС, поскольку это попадет под операцию реализации. Проводки здесь будут такими:
Дт 76 (62) Кт 91,
Дт 91 Кт 10,
Дт 91 Кт 68/НДС,
Дт 67.03 Кт 76 (62).
При прощении долга будет сформирована запись Дт 67.03 Кт 91.
Здесь еще физическое лицо получает доход (30). Однозначно возникают налоги. Уж НДФЛ точно. Организация как налоговый агент обязана если не удержать, то уж исчислить обязательно.
На 67.03 учтен займ участника общества. Принято решение о ликвидации.
Часть займа возвращаем материалами 10.01,остальное по соглашению о прощении долга.
Займ 100 материалы 70 и 30 прощение.
Какие проводки по данной операции?
Дт 76 (62) Кт 91,
Дт 91 Кт 10,
Дт 91 Кт 68/НДС,
Дт 67.03 Кт 76 (62).
При прощении долга будет сформирована запись Дт 67.03 Кт 91.