Прошу помочь с вопросом отнесения поступлений на расчетный счет по ПСН. 2021 год перешлис ЕНВД на...
Комментарий к статье: Как заполнять книгу доходов ИП на патенте
Советуем прочитать
Как закрыть ИП через личный кабинет налогоплательщика в 2026-2027 годах: пошаговая инструкция от подготовки до получения листа записи ЕГРИПКак заказчик может учесть в налоговом учете расходы на сырье при сторонней давальческой переработкеКалендарь бухгалтера на ноябрь 2026 года: сроки отчетности и платежей
Доходы - отгрузка показаны - реализация проведена- в декабре 2021 года - действует патент 2021. Оплата за них поступила в 2022 году - действует патент 2022. Банковская выписка в момент проведения в 1С говорит что оплата поступила по патенту, срок которого закончен. При формировании КУД за 2021 этой суммы естественно нет - так как срок окончания периоода по ней 31.12.2021, а в 2022 ее нет, так как она не относиться к новому патенту. Вид деятельности один и тот же грузоперевозки. Просто получается, что если мы выставили кучу счетов и актов в декабре, а снами рассчитались в январе следующего года, то эти суммы ни в один из патентов не попадают или это 1С где то механизм не додуман и нужно принудительно внести записи о поступления в ПСН 2022?
Я не нашла писем, как учитывать доходы на границе двух патентов. Но нашла разъяснения налоговиков, касающиеся окончания срока действия патента. Если услуга была оказана на патенте, а деньги в оплату за нее поступили после срока его окончания, то они должны быть учтены в качестве дохода по тому режиму, который применялся в момент их поступления. В качестве таких режимов упоминаются УСН и общий режим. Разъяснения опубликованы на официальном сайте налоговиков Поскольку у Вас начал действовать новый патент, то судя по всему Ваши запоздавшие доходы должны быть учтены на втором патенте.
Для меня лично данные разъяснения очень сомнительны, поскольку для УСН и НДФЛ вообще возникает тема двойного налогообложения. Но решение суда и самих чиновников основываются именно на кассовом методе учета доходов. Почему-то для ЕНВД были даны противоположные разъяснения, их я Вам привела выше.