Подписывайтесь на новости по налогам, учету и кадрам
Новости по налогам, учету и кадрам
Подписаться
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:
С вами с 2014 года
Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Поиск
Услуги Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Важное за неделю Налоги-2027 УФНС говорят Чек-лист по ЭПД Ставка ЦБ РФ Калькулятор НДФЛ
  • Главная /
  • Комментарии /
  • Подскажите пожалуйста, в декларации УСН, страховые взносы можно самой распределить по кварталам...

Подскажите пожалуйста, в декларации УСН, страховые взносы можно самой распределить по кварталам...

Комментарий к статье: Каким образом происходит уменьшение налога при УСН
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста, в декларации УСН, страховые взносы можно самой распределить по кварталам (платили каждый квартал, можно всю сумму поставить в 4 квартал) или она должно строго соответствовать с выпиской в банке?
Ответить
Постоянная ссылка
Не совсем поняла Ваш вопрос и что Вы хотите сделать. Но скажу так, при расчете аванса за 2-ой квартал нельзя учесть сумму страховых взносов в уменьшение единого налога, если их оплата была произведена в 4 квартале. Но нужно понимать, что расчет налога ведется нарастающим итогом с начала года, и когда Вы будете считать итоговый платеж, то учтутся все перечисления по страховым взносам, осуществленные в течение года. Если Вы где-то недоплатили авансы, то Вам после сдачи декларации начислят пени по конкретным срокам.
Ответить
Постоянная ссылка
Добрый день, спасибо. Если считать нарастающим итого доходы минус страховые взносы и минус авансовые платежи, то получается переплата, а при заполнении декларации усн, налог нужно доплатить. В третьем квартале не было дохода, но были уплачены страховые взносы за 2 и 3 квартал и эта сумма потом при подсчете строки 100 плюсуется.
Ответить
Постоянная ссылка
Я могу сделать вывод, что у Вас суммы авансовых платежей по расчету не совпадают с тем, что Вы уплатили фактически, поэтому и получаются разные итоги. Такое часто бывает. Напишите свои цифры и можно будет все просмотреть и рассчитать.
Ответить
Постоянная ссылка
Доход:
1 квартал-930000
2 квартал-264300
3 квартал-0
4 квартал-470000
уплачены страховые взносы:
в 1 квартале-10218,5+1663,8(уплачен 1 % с налога свыше 300000 за 2020 год)
во 2 квартале-0
в 3 квартале 20437
в 4 квартале-10218,5
уплачены авансовые платежи:
в 1 квартале 43917,7
во 2 квартале-15858
в 3 квартале-0
заранее спасибо большое.
Ответить
Постоянная ссылка
У Вас получается небольшая переплата по налогу. В бюджет по итогам года ничего платить не нужно. Кстати, на будущее, налог не считается с копейками - см. п. 6 ст. 52 НК РФ.
Ответить
Постоянная ссылка
т.к. да, переплата получилась 2455,5. Только при заполнении декларации УСН, получается налог доплатить нужно 17981. Вопрос именно в этом.
Ответить
Постоянная ссылка
Не могу сказать, почему у Вас так получается. Сейчас ввела Ваши цифры в программу, у меня вроде все корректно считает. Сумма налога, если посчитать полностью за год, получается 57320. Если сложить показатели по разделу 1.1 к уплате и вычесть то, что к уменьшению, то выходим именно на эту сумму. Авансов Вы заплатили 59776, т.е. 2456 руб. - переплата. Все цифры с декларацией идут. Но есть одно НО. В программе у меня пока висит старый бланк, нового в обновлении нет. Допускаю, что некорректность расчета у Вас может быть вызвана именно этим.
Ответить
Постоянная ссылка
Добрый день!
я делаю декларацию в программе налогоплательщик ЮЛ
И в разделе 1,1 у меня получилось:
строка 020-43918
строка 040-15858
строка 080-20437
строка 100-17981-сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, она меня смущает, ее заплатить нужно?
Или не всегда данные с декларацией совпадают с фактическим расчетом.
Ответить
Постоянная ссылка
Строка 080 - это сумма налога к уменьшению. Почему Вы это не учитываете? 43 тыс. Вы заплатили, 15 тыс. - заплатили, а потом Вам нужно налог уменьшить на 20 тыс. руб., а потом еще раз заплатить 17 тыс. Разница между 20437 и 17981 как раз и дают 2456 к уменьшению. Все показатели декларации совпадают с расчетом.
Ответить
Постоянная ссылка
Добрый день!
17981 нужно платить?
Ответить
Постоянная ссылка
Платите, если есть деньги. Потом будет возвращать из бюджета или писать заявление на зачет. Но если лишних денег нет, то лучше понять, что строка 080 с показателем 20437 - это сумма налога к уменьшению и она перекрывает начисленные к уплате 17981.
Ответить
Постоянная ссылка
Спасибо, я переживаю, что бы налоговая поняла
Ответить
Советуем прочитать
Как закрыть ИП через личный кабинет налогоплательщика в 2026-2027 годах: пошаговая инструкция от подготовки до получения листа записи ЕГРИПКак заказчик может учесть в налоговом учете расходы на сырье при сторонней давальческой переработкеКалендарь бухгалтера на ноябрь 2026 года: сроки отчетности и платежей
Последнее с форума
Определение даты претензии от покупателя для учета и корреспондирующего счета. аренда квартиры Цифровой рубль для бюджетников в 2026 — что можно, что нельзя