Добрый день! Подскажите пожалуйста, в декларации УСН, страховые взносы можно самой распределить по кварталам (платили каждый квартал, можно всю сумму поставить в 4 квартал) или она должно строго соответствовать с выпиской в банке?
Не совсем поняла Ваш вопрос и что Вы хотите сделать. Но скажу так, при расчете аванса за 2-ой квартал нельзя учесть сумму страховых взносов в уменьшение единого налога, если их оплата была произведена в 4 квартале. Но нужно понимать, что расчет налога ведется нарастающим итогом с начала года, и когда Вы будете считать итоговый платеж, то учтутся все перечисления по страховым взносам, осуществленные в течение года. Если Вы где-то недоплатили авансы, то Вам после сдачи декларации начислят пени по конкретным срокам.
Добрый день, спасибо. Если считать нарастающим итого доходы минус страховые взносы и минус авансовые платежи, то получается переплата, а при заполнении декларации усн, налог нужно доплатить. В третьем квартале не было дохода, но были уплачены страховые взносы за 2 и 3 квартал и эта сумма потом при подсчете строки 100 плюсуется.
Я могу сделать вывод, что у Вас суммы авансовых платежей по расчету не совпадают с тем, что Вы уплатили фактически, поэтому и получаются разные итоги. Такое часто бывает. Напишите свои цифры и можно будет все просмотреть и рассчитать.
Доход:
1 квартал-930000
2 квартал-264300
3 квартал-0
4 квартал-470000
уплачены страховые взносы:
в 1 квартале-10218,5+1663,8(уплачен 1 % с налога свыше 300000 за 2020 год)
во 2 квартале-0
в 3 квартале 20437
в 4 квартале-10218,5
уплачены авансовые платежи:
в 1 квартале 43917,7
во 2 квартале-15858
в 3 квартале-0
заранее спасибо большое.
У Вас получается небольшая переплата по налогу. В бюджет по итогам года ничего платить не нужно. Кстати, на будущее, налог не считается с копейками - см. п. 6 ст. 52 НК РФ.
Не могу сказать, почему у Вас так получается. Сейчас ввела Ваши цифры в программу, у меня вроде все корректно считает. Сумма налога, если посчитать полностью за год, получается 57320. Если сложить показатели по разделу 1.1 к уплате и вычесть то, что к уменьшению, то выходим именно на эту сумму. Авансов Вы заплатили 59776, т.е. 2456 руб. - переплата. Все цифры с декларацией идут. Но есть одно НО. В программе у меня пока висит старый бланк, нового в обновлении нет. Допускаю, что некорректность расчета у Вас может быть вызвана именно этим.
Добрый день!
я делаю декларацию в программе налогоплательщик ЮЛ
И в разделе 1,1 у меня получилось:
строка 020-43918
строка 040-15858
строка 080-20437
строка 100-17981-сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, она меня смущает, ее заплатить нужно?
Или не всегда данные с декларацией совпадают с фактическим расчетом.
Строка 080 - это сумма налога к уменьшению. Почему Вы это не учитываете? 43 тыс. Вы заплатили, 15 тыс. - заплатили, а потом Вам нужно налог уменьшить на 20 тыс. руб., а потом еще раз заплатить 17 тыс. Разница между 20437 и 17981 как раз и дают 2456 к уменьшению. Все показатели декларации совпадают с расчетом.
Платите, если есть деньги. Потом будет возвращать из бюджета или писать заявление на зачет. Но если лишних денег нет, то лучше понять, что строка 080 с показателем 20437 - это сумма налога к уменьшению и она перекрывает начисленные к уплате 17981.
1 квартал-930000
2 квартал-264300
3 квартал-0
4 квартал-470000
уплачены страховые взносы:
в 1 квартале-10218,5+1663,8(уплачен 1 % с налога свыше 300000 за 2020 год)
во 2 квартале-0
в 3 квартале 20437
в 4 квартале-10218,5
уплачены авансовые платежи:
в 1 квартале 43917,7
во 2 квартале-15858
в 3 квартале-0
заранее спасибо большое.
я делаю декларацию в программе налогоплательщик ЮЛ
И в разделе 1,1 у меня получилось:
строка 020-43918
строка 040-15858
строка 080-20437
строка 100-17981-сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, она меня смущает, ее заплатить нужно?
Или не всегда данные с декларацией совпадают с фактическим расчетом.
17981 нужно платить?