Добрый день, вопрос ИП на УСН 6%, ИП открыто 11.08.2021
с 11.08 по 12.10.2021г. УСН 6%
с 13.10-31.12.2021г. патент
Доходы
3кв - 355 000
4кв - 2 185 000 (на патенте)
Взносы фикс оплачены в январе 2022г. на 15 932,07 за 2021г.
Правильно я понимаю, что надо было еще оплатить авансовый платеж за 3 квартал 21 300тр?
Или можно оплатить за год, уменьшив на сумму взносов? (21 300-15 932,07=5 367,93)?
И еще надо оплатить 1% с превышения (2 540 000- 300 000=2 240 000*1%= 22 400т.р) и на эту сумму можно будет уменьшить налог уже за 1кв2022года?
Да, действительно за 3 квартал Вам необходимо было внести авансовый платеж по УСН - п. 3 ст. 346.21 НК РФ. На сумму взносов уменьшить единый налог за 2021 г. нельзя, поскольку их оплату Вы произвели по истечении 2021 г. - п. 3.1 той же статьи. Поэтому данные взносы смогут уменьшить Ваши налоги лишь в 2022 г. Теперь по единому налогу Вам насчитают пени по сроку 25 октября, но только после того, как Вы сдадите декларацию. Если Вы хотите, чтоб они были меньше, заплатить налог нужно как можно быстрее. Чем больше тянете, тем больше будет их сумма.
с 11.08 по 12.10.2021г. УСН 6%
с 13.10-31.12.2021г. патент
Доходы
3кв - 355 000
4кв - 2 185 000 (на патенте)
Взносы фикс оплачены в январе 2022г. на 15 932,07 за 2021г.
Правильно я понимаю, что надо было еще оплатить авансовый платеж за 3 квартал 21 300тр?
Или можно оплатить за год, уменьшив на сумму взносов? (21 300-15 932,07=5 367,93)?
И еще надо оплатить 1% с превышения (2 540 000- 300 000=2 240 000*1%= 22 400т.р) и на эту сумму можно будет уменьшить налог уже за 1кв2022года?