Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Пожалуйста, помогите разобраться: ИП без работников, за 2014 год 1кв прибыль 164000 ...

Комментарий к статье: Порядок расчета налога по УСН «доходы» в 2018-2019 годах (6%)
14 августа 2016 20:14
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Пожалуйста, помогите разобраться: ИП без работников, за 2014 год 1кв прибыль 164000 выплаты ПФР 5181 полугодие прибыль 661500 выплаты ПФР 10364 9 мес прибыль 661500 выплаты ПФР 19162 налог/пер прибыль 661500 выплаты ПФР 24345 Сумма авансового платежа к уплате за 1 кв - 4659, за поллугодие 24667, а дальше не было доходов и получается переплата за 9 месяцев и налоговый период. Помогите, пожалуйста, рассчитать переплату, нигде не могу найти информацию об этом. Спасибо огромное!
Ответить
19 августа 2016 12:13
Постоянная ссылка
Формулы расчета авансовых платежей и переплаты приведены в разделе 1.1 Декларации по УСН в столбце «Показатели» по кодам строк 020,040,050,070,080,100,110. В вашем случае переплата по итогам 9 месяцев считается по формуле: авансовые платежи за 1 и 2 кв. - (доход за 9 мес*6% - взносы в ПФР уплаченные в течение 9 мес.). По итогам 9 месяцев получается переплата: 4659 + 24667 - ( 661500*6% - 19162) = 8798 руб . Переплату по итогам года можно рассчитать по формуле: авансовые платежи за 1 и 2 кв. - переплата по итогам 9 мес - (доход за год*6% - взносы в ПФР уплаченные в течение года). Переплата по итогам года будет такая: 4659 + 24667 – 8798 - (661500*6% - 24345) = 5183 руб.
Ответить