Главная /
Комментарии /
ООО на УСН 6%. В 2017 году был неверно отражен документ на услуги (завышен расход). Оплата...

ООО на УСН 6%. В 2017 году был неверно отражен документ на услуги (завышен расход). Оплата...

Комментарий к статье: Какие доходы признаются (учитываются) при УСНО?

Мария

29 июля 2021 12:22

Добрый день. ООО на УСН 6%. В 2017 году был неверно отражен документ на услуги (завышен расход). Оплата произведена по счету верно. Сформировалась кредиторская задолженность. С 2017 года ООО деятельность не вело. Сейчас возникла необходимость разобраться с кредиторской задолженностью. В адрес поставщика услуг был направлен акт сверки с задолженность с нашей стороны, поставщик задолженность не подтвердил, указав по своим данным её отсутствие. Необходимо списать эту "несуществующую" задолженность в бух.учете. Как внереализационный расход (прошлых лет) сторно или внереализационный доход (прошлых лет) как списание кредиторской задолженности. Отразится ли данная операция на базе по УСН, ведь фактически дохода не было, а по операции - списание кредиторской задолженности, ктр. увеличивает базу (Доходы) по УСН.
Подскажите, пожалуйста, как поступить в ситуации. Заранее благодарю.

Ответить

Главбух_Елена

29 июля 2021 22:09

Постоянная ссылка

Тут конечно логичнее проводка сторно, поскольку списания кредиторской задолженности не происходит, а корректируется несуществующая задолженность. Что касается базы по УСН: в 2017 году вы её занизили. Прошло уже больше 3 лет, поэтому подавать уточненку наверное смысла нет. Но если тогда база была занижена, то сейчас ее увеличение вполне закономерно.

Ответить

Советуем прочитать

Штрафы по 44-ФЗ для заказчика в 2025 году (таблица)Штрафы по 223-ФЗ для заказчиков в 2025 году (таблица)Порядок и образец заполнения формы 2-наука ИНВ (краткая)

Последнее с форума

АНО на УСН получает оплату от покупателей через агента: как в 1С отражать операции при поступлении оплаты и отмене покупки? На какую дату должна определяться балансовая стоимость активов ООО при одобрении крупной сделки в феврале 2025 года? С 01.01.2025 для работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях действуют две шкалы ставок НДФЛ: