Добрый день! Поясните пожалуйста. ИП с наемными работниками, УСН-доходы 6%.
доход за 1кв. - 278483, полугодие - 974014, 9мес - 2042407, год - 3031255
исчислен налог 6% за 1кв - 13709, полугодие - 58441, 9мес - 122544, год - 185475
Уплачены в 1кв: 12636 стр.взносы за работников+35524=47160
уплачены во 2кв: 12960 стр.взносы за работников
уплачены в 3кв: 12793 стр.взносы за работников+22261 за ИП фикс.взосы=35054
уплачены за 4кв: 17278 стр.взносы за работников
Расчет авансового платежа за 1кв. 278483*6%-8354=8354
Расчет авансового платежа за полугодие 974014*6%-29221=29220 или 974014*6%-(8355+12960)-8354=28772
Поясните, пожалуйста, как будет правильно?
Порядок расчета авансового платежа за полугодие следующий: 1. Умножением дохода за полугодие на ставку налога определяется исчисленный налог за полугодие: 974 014*6%=58441 руб. 2. Подсчитываете сумму уплаченных в 1 полугодии страховых взносов за работников и за себя: 47160+12960=60120 руб. 3. Определяете максимальную сумму, на которую можно потенциально уменьшить налог, путем умножения исчисленного налога за полугодие ( п.1) на 50%: 58441*50%=29220 руб. 4. Рассчитываете авансовый платеж за полугодие путем вычитания из исчисленного за полугодие налога и минимальной суммы из пунктов 2 и 3: 58441-29220=29221 руб. 5. Определяете сумму платежа за 2 квартал путем вычитания из авансового платежа за полугодие ( п.4) суммы авансового платежа, исчисленного за 1 квартал: 29 221-8354=20866 руб. Эту сумму уплачиваете по сроку 25 июля.
Поясните пожалуйста. ИП с наемными работниками, УСН-доходы 6%. доход за 1кв. - 278483,...