Добрый день.
Вопрос: Компания на ОСНО, учет в компании ведется в целом по контрагентам без разбивки по счетам. Существует договор с заказчиком, в рамках этого договора существует множество счетов. Заказчик присылает аванс по счету 120 руб., в то время как у него существует задолженность по предыдущему счету 20 руб. На какую сумму мы должны выставить счет фактуру на аванс? На 120 руб. или 100 руб.?
С ссылками на нормативные документами, пожалуйста.
Спасибо.
Светлана, здравствуйте! Для начисления НДС с аванса в случае получения оплаты больше, чем задолженность важно, что написано в назначении платежа, и что прописано в договоре с покупателем. Если, например, вы пропишите, что в случае получения предоплаты по договору и наличия задолженности покупателя, сначала гасится сумма задолженности, а остальное идет в аванс, то и начислять НДС надо с суммы 100 руб. Если же в назначении платежа указан товар, по которому явно не было отгрузки, то начислить НДС надо на сумму 120 руб. Если вы не можете документально подтвердить, что это не аванс, безопаснее начислять НДС на полную сумму. Думаю, всегда можно организовать документооборот таким образом, как вам надо. Посмотрите, пожалуйста, на форуме была подобная тема
Вопрос: Компания на ОСНО, учет в компании ведется в целом по контрагентам без разбивки по счетам....