Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Налоговая заставляет в декларации по НДС, в разделе 4 (стр 020 - налоговая база) ставить сумму...

Комментарий к статье: Как правильно заполнять раздел 4 декларации по НДС при применении ставки 0%?
7 апреля 2017 06:58
Постоянная ссылка
Налоговая заставляет в декларации по НДС, в разделе 4 (стр 020 - налоговая база) ставить сумму отгрузки по книге продаж по 0% ставке (стол.16). Это же неправильно! какое Ваше мнение?
Ответить
10 апреля 2017 16:05
Постоянная ссылка
Налоговая права, ведь по строке 020 в разделе 4 декларации указывают налоговую базу по подтвержденным экспортным операциям по каждому коду операции (п. 41.2 Порядка заполнения декларации по НДС, утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@). В книге продаж на последний день квартала, в котором собраны документы, подтверждающие факт экспорта товара, налогоплательщик регистрирует счет-фактуру по ставке 0 %, выставленный им в адрес покупателя на дату отгрузки (п. 2 Правил ведения книги продаж, п. 9 ст. 167 НК РФ). То есть так и получается, что в книге продаж указывают сумму экспорта, по которому есть документы, и в строке 020 раздела 4 нужно отразить эти данные. Вероятно, налоговики просят Вас привести эти показатели в соответствие, расхождений быть не должно.
Ответить