Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

У Центробанка свои основания для блокировки счетов клиентам

Налог-налог
04 августа 2017

Речь, конечно, не о «налоговой» блокировке — исчерпывающий перечень оснований для нее закреплен в НК РФ, а о праве банков закрывать счета клиентов, подозрительных с точки зрения участия в легализации доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма.

Центробанк определил признаки, по которым банк должен выявлять подобных субъектов. Прежде всего, это низкие налоговые платежи — меньше 0,9% от дебетового оборота по счету. Дополнительными сигналами являются следующие:

  • со счета вообще не выплачивается зарплата работникам и соответствующие ей НДФЛ и взносы, либо они очень занижены;
  • ФОТ сотрудников установлен ниже прожиточного минимума;
  • НДФЛ уплачивается, а взносы нет;
  • на счете не бывает остатков, либо они незначительны по сравнению с оборотом (это прямое свидетельство транзита денег через счет);
  • назначения платежей не имеют отношения к затратам, присущим тому виду деятельности, который заявлен клиентом при открытии/ведении счета, либо основания для зачисления денег не соответствуют основаниям их последующего списания;
  • со счета не производятся обычные для хоздеятельности платежи: за аренду, коммуналку, канцтовары и т.п.

Полный список рисков можно найти в методичке, разработанной ЦБ РФ для кредитных организаций от 21.07.2017 № 18-МР.

Также банкам предписано выявлять совпадения контактов клиентов (IP-адрес, номер SIM-карты, номер телефона и пр.) с теми, кому ранее уже закрыли счет из-за подозрения в отмывании денег.

См. также материал «Кому и за что могут отключить клиент-банк?».

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Подписаться
Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваш вопрос
Отправить