Особенности АУСН: что актуально для 2026 года
АвтоУСН (8% и 20%) — спецрежим для ИП и юрлиц, действующий с 01.07.2022 до 31.12.2027. Регулируется он ФЗ № 17 от 25.02.2022. Применяя этот спецрежим, не нужно платить взносы и сдавать налоговую отчетность. Уплате подлежит основной налог, который автоматом подсчитывает и выставляет налоговая по данным банка. НДФЛ за работников удерживает уполномоченный банк.
Отзывы бухгалтеров об АУСН собрали в материале.
Хотите всегда иметь развернутую информацию по данной теме? Тогда воспользуйтесь бесплатно пробным доступом к системе КонсультантПлюс. А если вы захотите пользоваться ею постоянно, здесь можно запросить ее стоимость.
Перейти на автоупрощенку можно с начала нового года, уведомив об этом налоговую через личный кабинет до 31 декабря текущего года. Налогоплательщики на УСН либо НПД могут перейти добровольно с любого месяца. Вновь зарегистрированные ИП, юрлица — при подаче уведомления на протяжении 30 календарных дней после регистрации в ИФНС. Во всех случаях нужно соответствовать установленным критериям и соблюдать ограничения:
- годовой совокупный доход ниже 60 млн рублей;
- численность персонала — до 5 человек;
- остаточная стоимость ОС у юрлиц — меньше 150 млн рублей;
- наличие счета в уполномоченном банке;
- выплаты работникам исключительно по безналу, через открытый счет на личные карты;
- запрещено совмещать АУСН с другими режимами.
Вся информация о спецрежиме размещена на промостранице «АвтоУСН» на портале ФНС, а также в нашем материале «АУСН — новый режим налогообложения в 2025-2026 годах».
Как перейти на АУСН, узнайте в системе «КонсультантПлюс», оформив пробный бесплатный доступ на два дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Автоматизация процесса при помощи сервиса 1С АУСН
Наладить работу в программе 1С по АУСН достаточно легко. Для этого нужно установить настройки, зафиксировав применение спецрежима с конкретного периода. Между тем бухучет по автоУСН осуществляется стандартным, общим порядком, а налоговый имеет особенности.
Тем не менее «1С:Бухгалтерия 8.3» позволяет отображать все автоматически при подключении сервиса «1С:АУСН». Именно через него осуществляется обмен данными для уплаты налога из программы с банком и налоговой. Процесс обмена информацией происходит по следующей общей схеме:
- Банк, исходя из Методических рекомендаций ФНС о разделении безналичных операций по счетам плательщиков на АУСН, группирует операции по расчетному счету, выделяя доходы и траты, которые подлежат и не подлежат учету для налогообложения.
- Налогоплательщик (ИП, юрлицо) вправе внести свои коррективы в действия банка по систематизации доходов и трат до 7-го числа.
Узнайте, как подтвердить расходы на АУСН.
- Затем банк направляет все сведения о доходах, тратах в налоговую — не позже 10-го числа.
- Ведется подсчет налога к уплате, после чего сумма, которую нужно заплатить, появляется до 15-го числа в личном кабинете налогоплательщика.
Посмотрите пример расчета как считать налог на АУСН «Доходы минус расходы».
Используя «1С:АУСН», можно обмениваться данными с банками. Собрали отзывы, какие банки лучше подходят для АУСН.
Субъекты Российской Федерации, в которых введен режим АУСН, перечислены в системе «КонсультантПлюс», оформив пробный бесплатный доступ на два дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Отсюда следует, что для полноценной работы требуется настройка автоУСН в программе и подключение к сервису «1С:АУСН». При отсутствии подключения к этому сервису (интеграции) нужно будет вручную отображать сведения по начислению налога. Сделать это можно через «Операции» — «Закрытие месяца» — «Начисление налога АУСН».
Как перейти и работать на автоУСН в 1С пошагово
- Настроить АУСН в 1С 8.3 через «Настройку налогов и отчетов» («Главное» — «Налоги и отчеты»):
- открыть «Система налогообложения»;
- выбрать (пометить галочкой) АУСН «Доходы» либо «Доходы минус расходы»;
- указать месяц и год, с которого применяется спецрежим;
- подтвердить действия, нажав ОК.
- После установки спецрежима программа будет отображать нужные по спецрежиму изменения, которые можно просмотреть, проверить, например:
- по ссылке «История изменений» можно увидеть, какой именно режим и когда применялся;
- через вкладку «Страховые взносы» — увидеть измененные параметры по взносам и отображать взносы на травматизм для страхователей на АУСН;
- в «Отчетах» появится отдельный раздел «АУСН»;
- при формировании документов на поступление средств появятся новые поля для автоУСН.
Какие отчеты нужно сдавать на АУСН, рассказали в этом материале.
ВАЖНО! Необходимо, чтобы в карточке организации присутствовали все реквизиты нужного расчетного счета налогоплательщика в уполномоченном банке.
- Для автоматизации работы подключиться к сервису «1С:АУСН»:
- нажать «Администрирование» — «Настройки программы» — «Обмен с сервисом АУСН» (либо «Настройки» — «Интеграция» — «Подключение к сервису АУСН»);
- использовать кнопку «Подключить» для подключения обмена данными через программу с банком и ФНС.
Приглашение о подключении к сервису АУСН появляется после открытия расчетного счета в уполномоченном банке, который поддерживает обмен данных через этот сервис.
- Для подключения обмена с банком в сервисе 1С:АУСН требуется подать соответствующую заявку через личный кабинет на портале банка. При успешном подключении сервис покажет: «1С:Банк подключен». Подключение к банку позволит определять операции, причисляемые к налоговой базе, передавать данные по НДФЛ.
- Для подключения обмена данными с ФНС понадобится ЭЦП (МЧД). Их нужно оформлять от юрлица (ИП), который будет обмениваться данными с налоговой службой. Процесс в этом случае будет более длительным, но несложным, следует:
- сформировать ключ доступа в сервисе для АУСН, используя информсистему 1С:ИТС;
- указать сформированный ключ доступа в соответствующем поле сервиса и направить запрос на подключение, после чего подтвердить запрос в своем кабинете на портале ФНС;
- когда обмен с ФНС подключится, сервис покажет: «ФНС подключен»:
Как подать заявление о переходе на АУСН для ООО, мы рассказали в материале, а как подать заявление для ИП можно почитать тут.
Итоги
Для полноценной удобной работы с «1С:Бухгалтерия 8.3» налогоплательщикам на АУСН следует сначала настроить спецрежим, установив его в «Настройках и налогах». Затем подключить сервис «1С АУСН», который позволяет обмениваться данными с ФНС и уполномоченным банком, автоматизируя действия. Если сервис не подключить, автоматизировать процесс не получится и придется заносить сведения (по начислениям) вручную.