Платежная «шифровка»
Первое платежное поручение выглядело как обычное сопроводительное письмо, в котором обозначалась сумма денежных средств, необходимая к выплате подателю такого письма, и, по сути, было ценной бумагой.
Постепенно этот платежный документ утратил свой первоначальный смысл и стал исполнять функцию посредника между банком и плательщиком в процессе распоряжения деньгами, находящимися на его расчетном счете.
Первыми вплотную с платежками столкнулись юридические лица — они по требованию закона в определенных случаях не имели права рассчитываться за товары, работы и услуги наличкой (например, в случае с экспортными операциями или налоговыми платежами) и были вынуждены оформлять платежные поручения на перечисление денежных средств.
Современная платежка — совсем иной документ по форме и содержанию. С ее помощью клиент банка, в котором он хранит свои сбережения, поручает банкирам перечислить деньги в определенном количестве по конкретному адресу. Возможно, эта особая функция платежки (распоряжаться деньгами) и сделала ее содержание крайне зашифрованным — слишком большая ответственность на ней лежит.
Не искушенного в денежных вопросах человека вид платежного поручения может привести в замешательство — цифр и сочетаний букв в нем больше, чем знакомых слов. Далее мы внесем ясность в платежные коды и цифры, чтобы этот зашифрованный документ приобрел смысл.
Форма платежки — основа шифрования платежной информации
Форма платежного поручения универсальна, то есть пригодна для всех видов платежей. Использовать ее могут и юрлица, и ИП, и физлица. Каждому полю платежки отведено отдельное неизменное место и присвоен номер, а содержание строго регламентировано.
Скачать для изучения или заполнения форму платежного поручения, а также посмотреть ее заполненный вариант можно в материале «Заполнение платежного поручения в 2022 - 2023 годах - образец».
Заполнять платежку можно только по этой форме — ни добавлять, ни сокращать в ней обязательные к заполнению поля нельзя.
ВАЖНО! С 10.09.2021 форма платежного поручения и его содержание определены положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П, до этой даты — положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П. С изменением регулирущего НПА форма платежки не изменилась. Подробнее см. здесь.
Например, в платежке в адрес получателя денег не получится вписать благодарность за оказанную услугу, оплату за которую покупатель перечисляет. Или бесполезно пробовать отправить в банк платежный документ, если в нём присутствуют незаполненные поля — банк не примет его к оплате.
Серьезность, с которой государство подходит к безналичным платежам, то есть расчетам с применением платежных поручений, подтверждается наличием в Гражданском кодексе отдельных статей, посвященных этому документу. Так, ст. 864 ГК РФ определяет требования к содержанию платежки и действиям банкиров при ее получении (например, в ситуации недостаточности денег на счете для осуществления платежа в объеме, указанном в платежке).
В результате, с одной стороны, платежка имеет единую для всех шаблонную форму, и проблем с ее заполнением возникать не должно, но с другой стороны, в этой форме такое разнообразие полей с многозначными реквизитами, что отразить всю требуемую информацию в полном объеме и без ошибок становится затруднительно.
Чтобы процесс оформления платежного поручения не отнимал много времени, необходимо уметь читать зашифрованную в этом документе информацию.
Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, проверьте правильно ли вы заполнили платежки. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к правовой системе бесплатно.
Расшифровываем статус плательщика
В правом верхнем углу платежки, сразу за ее номером и датой, находится 1-й важный шифр — ему отведено небольшое квадратное окошко. В это крошечное пространство помещается всего 2 цифры, которые определяют статус того, кто перечисляет деньги с помощью данного платежного документа.
Заполняется он не всегда — при обычных коммерческих расчетах это окошко пустует. Информация в нем появляется только при перечислении налоговых платежей.
ВАЖНО! С 2023 года в связи с введением единого налогового платежа изменились правила заполнения платежных поручений в отношении бюджетных платежей. Образец платежного поручения на уплату ЕНП вы можете найти в статье.
Код статуса для единого налогового платежа — 01. Его отражают юридические лица, индивидуальные предприниматели и физлица пр уплате налогов и сборов путем перечисления единого налогового платежа. Для тех, кто пользуется правом переходного периода и делает бюджетные перечисления по-старому, то есть с указанием реквизитов налога в платежном поручении, использует код статуса 02.
Как заполнить платежное поручение на уплату фиксированных взносов ИП, мы рассказали в статье.
С 01.10.2021 упразднены коды:
- 09 — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
- 10 — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
- 11 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
- 12 — глава КФХ, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.
С 2023 года код 13 ставит иностранное лицо, не состоящее на учете в налоговых органах РФ, при перечислении платежей, регистрируемых налоговым органом (кроме ЕНП).
ВАЖНО! Перечень кодов статуса приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н о правилах заполнения платежных поручений по налогам, сборам и взносам.
Появление статуса плательщика добавляет работы плательщику при заполнении платежки — ему придется заполнить еще множество закодированной информации, связанной с идентификацией налогового платежа (КБК, ОКТМО и др.).
Что закодировано в номере расчетного счета?
Плательщик может иметь несколько расчетных счетов, а физлицо — несколько банковских карт. Законом их количество не ограничивается. Чтобы банк знал, с какого именно счета или карты нужно перечислить деньги, информацию о расчетном счете требуется отразить в платежном поручении.
Обычно множество ошибок совершается в многозначных номерах, носящих название «номер расчетного счета». И это понятно: написать подряд 20 цифр и нигде не ошибиться — процедура ответственная и требующая особой внимательности. Из-за одной ошибки в номере счета перечисление «зависнет» в невыясненных платежах, и процесс расчетов затянется на неопределенное время. А при указании нескольких неверных цифр деньги получит не АО «Колокольчик», а ООО «Василек», и вернуть перечисленную сумму будет непросто.
Чтобы заполнение номера счета проходило без затруднений, рассмотрим каждую цифру этого 20-значного кода. Первые 3 из них — это назначение счета. К примеру, привычное для коммерческой деятельности начало номера счета 407 означает, что плательщик или получатель средств — это организация коммерческая или некоммерческая. Цифра 408 указывает на иного владельца счета (например, физлицо или ИП). А число 401 говорит о том, что платежка оформлена для перечисления налога в федеральный бюджет.
За этой троицей следует не менее интересная парочка — 4-я и 5-я цифры счета, обозначающие тот вид деятельности, которым занят владелец счета. Например, организациям могут присваиваться такие шифры:
- 40701 – когда она осуществляет финансовую деятельность;
- 40702 – если владельцем счета является АО или ООО;
- 40703 – когда организация некоммерческая.
Таким образом, уже по этим первым 5 цифрам уже можно кое-что узнать о плательщике или получателе денег.
978, 840 или 810
Процесс расшифровки платежки становится еще увлекательнее, когда выясняется значение цифр расчетного счета, расположенных на 6, 7 и 8-м местах. Это уже 2-я троица в номере счета, но назначение у нее другое — она рассказывает о том, в какой валюте производится платеж. Для каждого вида валюты существует свой уникальный набор цифр.
Эти наборы цифр содержит Общероссийский классификатор валют, утвержденный постановлением Госстандарта от 25.12.2000 № 405-ст.
Указанные в классификаторе коды применяются при заполнении платежки. К примеру, если платеж производится в евро, то в промежутке с 6-й по 8-ю цифру расчетного счета можно увидеть 978, а при долларовых расчетах применяется код 840. Для нашей страны самым распространенным шифром в платежках является 810, что расшифровывается как «платеж в российских рублях».
Основная часть цифр номера счета заканчивается этим валютным кодом.
Зачем номеру расчетного счета контрольная цифра и множество нулей?
Первые 8 цифр, о которых говорилось ранее, содержат основную информацию о владельце счета и указывают на валюту платежа. За ними следует одно очень важное число — контрольное. В нем ничего не закодировано, и по нему невозможно что-то узнать о владельце счета. Эта цифра рассчитывается по специальному алгоритму и служит для проверки правильности указанных в платежке расчетных счетов.
Вслед за контрольным числом обычно располагается целая группа нулей. Это означает, что расчет происходит через головной офис кредитного учреждения. Нули превращаются в цифры, если платежи идут через филиалы банка или его дополнительные офисы.
Завершает номер счета комплект из 7 цифр — это непосредственно сам номер счета, уникальный для каждого субъекта расчетов.
Если вы ошиблись в реквизитах, платеж можно уточнить. Как составить заявление об уточнении платежа, узнайте в системе КонсультантПлюс. Получите пробный онлайн доступ к системе бесплатно и переходите к подсказкам от экспертов.
Как расшифровать в платежке номер счета банка и что такое БИК?
С информацией, закодированной в номере расчетного счета плательщика и получателя денег, мы разобрались, но такие же 20-значные коды есть еще и у банков — их реквизиты тоже зашифрованы в платежке.
Номера счетов банков, в которых находятся расчетные счета плательщика и получателя, обязательно должны присутствовать в платежке — без этой информации осуществить платеж будет невозможно. Как и номера расчетных счетов участников расчетов, номер счета банка имеет такую же 20-значную кодировку.
В отличие от расчетного счета клиента счет самого банка носит название «корреспондентский» — это особый счет банка в Банке России.
Первые 3 цифры у всех банков одинаковые — 301, вместе с последующими двумя они образуют код, определяющий предназначение счета. Последующие 12 цифр расшифровываются аналогично номеру расчетного счета клиента банка, рассмотренному нами ранее:
- код валюты (3 знака);
- проверочная цифра (1);
- код счета в банке (набор из 8 цифр).
Завершают эту двадцатку последние 3 цифры — БИК банка.
А что же такое БИК? В платежке это тоже набор цифр, да и сама аббревиатура «БИК» закодирована. Означает она «банковский идентификационный код».
БИК для каждого банка уникален и присваивается Центробанком России. В нем уже меньше цифр, чем в номере счета — всего 9. Для всех российских банков первые 2 цифры одинаковые — 04, они означают принадлежность к нашей стране. Затем идут 3 группы по 2 знака, в которых содержится информация об ОКТМО, коде подразделения Банка России и внутреннем номере банка в указанном подразделении.
Разгадываем закодированные значения вида операции, назначения, очередности платежа и знакомимся с загадочным полем «Код»
Вид операции, назначение и очередность платежа в платежке тоже обозначаются цифрами. В поле «Вид операции» для платежного поручения указывается шифр 01 — это наиболее часто применяемое сочетание цифр. Остальные коды используются реже:
- инкассовое поручение — 06;
- платежное требование — 02;
- платежный ордер — 16.
Поле «Назначение платежа» платежки предназначено для указания кода, но обычно оно не заполняется (кроме случаев, установленных Банком России).
Если поле с назначением платежа можно не заполнять, то очередность платежа — реквизит обязательный. Особой кодировки здесь не предусмотрено: цифра 1 означает 1-ю очередь, а 5 — последнюю. К примеру, платежка на зарплату будет в очереди 3-й, а налоговые платежи перечисляются в 5-ю очередь. Очередность платежей важна в ситуации недостаточности денег на расчетном счете. Соблюдать последовательность платежей нужно в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ.
Подробнее о нюансах заполнения очередности перечислений в платежке читайте в статье «Указываем очередность платежа в платежном поручении — 2022 - 2023».
Под полем «Очередность платежа» размещается окошко с загадочным названием «Код». Это поле действительно зашифровано — в нем указывается УИН (уникальный идентификатор начисления) или УИП (уникальный идентификатор платежа). По текущим платежам в поле «Код» проставляется 0. В случае, если платежка оформляется для перечисления оплаты по документу, в котором имеется УИН, проставляется этот 20-значный идентификатор начисления. УИП отражается в ситуации, когда деньги перечисляются в бюджет (если администратор платежа этот код вам сообщил) — такое правило действует с 31.03.2015.
Изучаем ОКТМО, КБК и прочие шифрованные слова в платежке
Если заполнение платежки связано с налоговыми перечислениями, придется потрудиться над заполнением целого ряда дополнительных полей. Часть из них также зашифрована. К примеру, непонятное слово КБК (код бюджетной классификации) помогает определить вид налога, страхового взноса или сбора.
При заполнении платежки на ЕНП достаточно указать КБК ЕНП. Остальные поля следует заполнить нулями. Для платежки переходного периода со статусом 02 важны еще два поля: ОКТМО и налоговый период.
ОКТМО означает код территории муниципального образования, указываемый в платежке в соответствии с Общероссийским классификатором, утвержденным приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ.
Налоговый период зашифрован традиционно: год (ГД.00.20ХХ), квартал (КВ.01.20ХХ), месяц (МС.01.20ХХ).
Примеры заполнения налогового периода приведены в КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Подробнее об особенностях заполнения платежек на перечисление налоговых платежей читайте в материале «Основные поля платежного поручения в 2022 - 2023 годах (образец)».
Итоги
Платежное поручение — важный документ, содержащий полную информацию о плательщике и получателе денег. Чтобы деньги не затерялись, а попали вовремя к адресату, все поля платежки должны быть правильно заполнены. Многие ее реквизиты закодированы. Благодаря умению их расшифровать и знанию основных нормативных документов, из которых можно получить требуемые коды, удастся быстро и без лишних проблем заполнить платежку.