Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Изменения в КБК на 2017-2018 годы - таблица с расшифровкой

Налог-налог
14 мая 2018
14848
Все материалы сюжета «КБК-2018»
Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Подписаться

КБК на 2017-2018 годы (сгруппированные в таблицах) помогут вам быстро подобрать актуальный код для оформления платежных поручений на перечисление налоговых обязательств в бюджет. В нашей статье мы расскажем также об изменениях КБК на 2017-2018 годы.

 

Как изменились КБК в 2017-2018 годах и были ли изменения в КБК по налогам?

КБК в 2017-2018 годах: таблица по страховым взносам

Новые КБК по доптарифам на страхвзносы с 23.04.2018

Коды бюджетной классификации по налогам на 2017-2018 годы

Итоги

 

Как изменились ли КБК в 2017-2018 годах и были ли изменения в КБК по налогам

Если вы хотите отправить кому-то письмо «Почтой России», то должны указать адрес места назначения и получателя. Код бюджетной классификации играет роль адреса для платежа в бюджет или декларации. Плательщик указывает КБК в 2017-2018 годах в платежном поручении, а казначейство направляет деньги в бюджет соответствующего уровня на определенную статью и подстатью дохода. То же и с отчетностью: КБК 2017-2018 содержит информацию как о самом налоге, так и о налогоплательщике.

ВАЖНО! КБК в 2017-2018 годах пользуются не только юрлица и бизнесмены. Обычные граждане тоже их используют, оплачивая, например, имущественные налоги по уведомлениям, полученным из налоговой инспекции.

Коды КБК 2017-2018 с расшифровкой приведены в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Это объемный документ, в котором, помимо самих КБК на текущий год, содержится классификация доходов и расходов бюджета. Изменения в этот документ вносятся достаточно часто, однако изменения в КБК (в т. ч. изменения в КБК на 2017-2018 годы) обычно вступают в силу с начала очередного года.

Что касается применяемых в 2017-2018 годах КБК, наиболее существенные обновления по ним произошли в 2017 году (КБК-2017) и были связаны с передачей страховых взносов (кроме взносов на травматизм) под контроль налоговой службы. То есть получателем этих средств стал бюджет, а не внебюджетный фонд. Соответственно, потребовались изменения в основных КБК по таким платежам.

Кроме того, из-за наличия платежей переходного типа (начислены по старым правилам, а платятся по новым) дополнительно были введены новые КБК-2017. Изменения в кодах КБК-2017, касающиеся страховых взносов, таким образом, оказались двойными.

В КБК 2017-2018 годов по налогам и сборам принципиальных обновлений нет.

Обращаем ваше внимание на следующее:

  1. Единственное новшество КБК-2017 по налогам — это упразднение отдельного КБК для уплаты минимального налога при УСН. С 2017 года этот платеж осуществляется на КБК обычного УСН-налога.
  2. С 2018 года введены новые коды:
  • для налога на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года (приказ Минфина от 09.06.2017 № 87н):

Налог

182 1 01 01090 01 1000 110

Пени

182 1 01 01090 01 2100 110

Штраф

182 1 01 01090 01 3000 110

  • для перечисления акцизов (приказ Минфина России от 06.06.2017 № 84н):

Акцизы на электронные системы доставки никотина, производимые на территории РФ

182 1 03 02360 01 0000 110

Акцизы на никотинсодержащие жидкости, производимые на территории РФ

182 1 03 02370 01 0000 110

Акцизы на табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания, производимый на территории РФ

182 1 03 02380 01 0000 110

  1. С 2018 года вводится новый КБК для уплаты курортного сбора (сбор может быть введен с 01.05.2018 на отдельных территориях в Крыму, Краснодарском, Ставропольском и Алтайском краях) — КБК 000 1 15 08000 02 0000 140.

Расшифровку КБК вы найдете в материале «Расшифровка КБК в 2017-2018  годах —  18210102010011000110 и др.».

КБК в 2017-2018 годах: таблица по страховым взносам

Наша таблица КБК в 2017-2018  отражает  сведения в отношении кодов по страховым взносам, которые наиболее востребованы у плательщиков.

КБК по страховым взносам за работников

Вид платежа

КБК

Взносы, начисленные за периоды до 2017 года, уплаченные после 01.01.2017

Взносы за 2017-2018 годы

Взносы на обязательное пенсионное страхование

взносы

182 1 02 02010 06 1000 160

182 1 02 02010 06 1010 160

пени

182 1 02 02010 06 2100 160

182 1 02 02010 06 2110 160

штраф

182 1 02 02010 06 3000 160

182 1 02 02010 06 3010 160

Взносы на обязательное социальное страхование

взносы

182 1 02 02090 07 1000 160

182 1 02 02090 07 1010 160

пени

182 1 02 02090 07 2100 160

182 1 02 02090 07 2110 160

штраф

182 1 02 02090 07 3000 160

182 1 02 02090 07 3010 160

Взносы на обязательное медицинское страхование

взносы

182 1 02 02101 08 1011 160

182 1 02 02101 08 1013 160

пени

182 1 02 02101 08 2011 160

182 1 02 02101 08 2013 160

штраф

182 1 02 02101 08 3011 160

182 1 02 02101 08 3013 160

Взносы «на травматизм»

взносы

393 1 02 02050 07 1000 160

пени

393 1 02 02050 07 2100 160

штраф

393 1 02 02050 07 3000 160

КБК по страховым взносам ИП

Вид платежа

КБК

Взносы, начисленные за периоды до 2017 года, уплаченные после 01.01.2017

Взносы за 2017-2018 годы

Фиксированные взносы в ПФР

взносы

182 1 02 02140 06 1100 160

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы в ПФР 1% с доходов свыше 300 000 руб.

взносы

182 1 02 02140 06 1200 160

182 1 02 02140 06 1110 160

пени

182 1 02 02140 06 2100 160

182 1 02 02140 06 2110 160

штраф

182 1 02 02140 06 3000 160

182 1 02 02140 06 3010 160

Взносы на обязательное медицинское страхование

взносы

182 1 02 02103 08 1011 160

182 1 02 02103 08 1013 160

пени

182 1 02 02103 08 2011 160

182 1 02 02103 08 2013 160

штраф

182 1 02 02103 08 3011 160

182 1 02 02103 08 3013 160

Об актуальных формах отчетности по страховым взносам читайте в материале «Новая отчетность по страховым взносам в 2017-2018 годах — бланк».

Новые КБК по доптарифам на страхвзносы с 23.04.2018

С 23.04.2018 Минфин ввел новые КБК для пеней и штрафов, уплачиваемых по доптарифам на страхвзносы сотрудников, занятых на вредных условиях труда (см. приказ от 28.02.2018 № 35н). Теперь код зависит от класса опасности работы, установленного специальной оценкой. Напомним до 22.04.2018 включительно КБК для пеней и штрафов делились на периоды: до 2017 года и после.

Платеж

Характеристика платежа

КБК 2017 года

КБК с 23.04.2018

пени

по страхвзносам по доп. тарифу, зависящему от результатов спецоценки, за сотрудников, занятых на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

182 1 02 02131 06 2110 160

или

182 1 02 02131 06 2100 160

182 1 02 02131 06 2100 160

штрафы

182 1 02 02131 06 2100 160

или

182 1 02 02131 06 2110 160

182 1 02 02131 06 3000 160

пени

по взносам по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

182 1 02 02131 06 2110 160

или

182 1 02 02131 06 2100 160

182 1 02 02131 06 2110 160

штрафы

182 1 02 02131 06 2100 160

или

182 1 02 02131 06 2110 160

182 1 02 02131 06 3010 160

пени

по взносам по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в пп. 2–18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

182 1 02 02132 06 2100 160

или

182 1 02 02132 06 2110 160

182 1 02 02132 06 2100 160

штрафы

182 1 02 02132 06 3000 160

или

182 1 02 02132 06 3010 160

182 1 02 02132 06 3000 160

пени

по взносам по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в пп. 2–18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ

182 1 02 02132 06 2100 160

или

182 1 02 02132 06 2110 160

182 1 02 02132 06 2110 160

штрафы

182 1 02 02132 06 3000 160

или

182 1 02 02132 06 3010 160

  182 1 02 02132 06 3010 160

 

Коды бюджетной классификации по налогам  на 2017-2018  годы

КБК по налогам, указанным в таблицах ниже, в последние годы не изменялись (одинаковые для 2017 и 2018 годов). Чтобы вы легко и быстро нашли нужный вам КБК 2017-2018 (из наиболее востребованных), мы разделили их на группы:

Таблица КБК по НДФЛ на 2017-2018 годы

НДФЛ с доходов сотрудников

182 1 01 02010 01 1000 110

Пени по НДФЛ с доходов сотрудников

182 1 01 02010 01 2100 110

Штраф по НДФЛ с доходов сотрудников

182 1 01 02010 01 3000 110

НДФЛ с доходов ИП на ОСНО

182 1 01 02020 01 1000 110

Пени по НДФЛ с доходов ИП на ОСНО

182 1 01 02020 01 2100 110

Штраф по НДФЛ с доходов ИП на ОСНО

182 1 01 02020 01 3000 110

Таблица КБК по налогу на прибыль

Назначение платежа

Обязательный платеж

Пени

Штраф

В федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01011 01 1000 110

182 1 01 01011 01 2100 110

182 1 01 01011 01 3000 110

В бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01012 02 1000 110

182 1 01 01012 02 2100 110

182 1 01 01012 02 3000 110

В федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01013 01 1000 110

182 1 01 01013 01 2100 110

182 1 01 01013 01 3000 110

В бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01014 02 1000 110

182 1 01 01014 02 2100 110

182 1 01 01014 02 3000 11

При выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21.10.2011 (до вступления в силу закона от 30.12.1995 № 225-ФЗ)

182 1 01 01020 01 1000 110

182 1 01 01020 01 2100 110

182 1 01 01020 01 3000 110

С доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство

182 1 01 01030 01 1000 110

182 1 01 01030 01 2100 110

182 1 01 01030 01 3000 110

С доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций

182 1 01 01040 01 1000 110

182 1 01 01040 01 2100 110

182 1 01 01040 01 3000 110

С доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций

182 1 01 01050 01 1000 110

182 1 01 01050 01 2100 110

182 1 01 01050 01 3000 110

С дивидендов от иностранных организаций

182 1 01 01060 01 1000 110

182 1 01 01060 01 2100 110

182 1 01 01060 01 3000 110

С процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

182 1 01 01070 01 1000 110

182 1 01 01070 01 2100 110

182 1 01 01070 01 3000 110

С прибыли контролируемых иностранных компаний

с прибыли контролируемых иностранных компаний

с прибыли контролируемых иностранных компаний

с прибыли контролируемых иностранных компаний

КБК по НДС

Вид платежа

Налог

Пени

Штраф

НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России

182 1 03 01000 01 1000 110

182 1 03 01000 01 2100 110

182 1 03 01000 01 3000 110

НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)

182 1 04 01000 01 1000 110

182 1 04 01000 01 2100 110

182 1 04 01000 01 3000 110

НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей - ФТС России)

153 1 04 01000 01 1000 110

153 1 04 01000 01 2100 110

153 1 04 01000 01 3000 110

 

Об алгоритмах расчета фиксированных платежей читайте в статье «Какой КБК для фиксированных платежей в ПФР в 2017-2018 годах».

КБК 2017- 2018 для спецрежимов (упрощенки, вмененки, патента, сельхозналога), торгового сбора и налога на игорный бизнес будут такими:

Наименование КБК 2017-2018

КБК для перечисления налога или взноса

КБК для пени

КБК для штрафа

Единый налог при УСН «доходы»

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Единый налог при УСН «доходы минус расходы» (в т. ч. минимальный налог)

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01021 01 2100 110

182 1 05 01021 01 3000 110

ЕНВД

182 1 05 02010 02 1000 110

182 1 05 02010 02 2100 110

182 1 05 02010 02 3000 110

ЕСХН

182 1 05 03010 01 1000 110

182 1 05 03010 01 2100 110

182 1 05 03010 01 3000 110

Торговый сбор

182 1 05 05010 02 1000 110

182 1 05 05010 02 2100 110

182 1 05 05010 02 3000 110

Патент (бюджет городского округа)

182 1 05 04010 02 1000 110

182 1 05 04010 02 2100 110

182 1 05 04010 02 3000 110

Патент (бюджет муниципального района)

182 1 05 04020 02 1000 110

182 1 05 04020 02 2100 110

182 1 05 04020 02 3000 110

Патент (для жителей Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя)

182 1 05 04030 02 1000 110

182 1 05 04030 02 2100 110

182 1 05 04030 02 3000 110

Налог на игорный бизнес

182 1 06 05000 02 1000 110

182 1 06 05000 02 2100 110

182 1 06 05000 02 3000 110

КБК для имущественных налогов (транспортного, земельного, налога на имущество)

Наименование КБК

КБК для перечисления налога или взноса

КБК для пени

КБК для штрафа

Транспортный налог для юрлиц

182 1 06 04011 02 1000 110

182 1 06 04011 02 2100 110

182 1 06 04011 02 3000 110

Транспортный налог для физлиц

182 1 06 04012 02 1000 110

182 1 06 04012 02 2100 110

182 1 06 04012 02 3000 110

Земельный налог для юрлиц (для Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя)

182 1 06 06 031 03 1000 110

182 1 06 06 031 03 2100 110

182 1 06 06 031 03 3000 110

Налог с земли в границах городских округов для юрлиц

182 1 06 06032 04 1000 110

182 1 06 06032 04 2100 110

182 1 06 06032 04 3000 110

Налог с земли в границах межселенных территорий для юрлиц

182 1 06 06033 05 1000 110

182 1 06 06033 05 2100 110

182 1 06 06033 05 3000 110

Налог с земли в границах сельских поселений для юрлиц

182 1 06 06033 10 1000 110

182 1 06 06033 10 2100 110

182 1 06 06033 10 3000 110

Налог с земли в границах городских поселений для юрлиц

182 1 06 06033 13 1000 110

182 1 06 06033 13 2100 110

182 1 06 06033 13 3000 110

Земельный налог за участки в границах городских округов с внутригородским делением для юрлиц

182 1 06 06032 11 1000 110

182 1 06 06032 11 2100 110

182 1 06 06032 11 3000 110

Земельный налог за участки в границах внутригородских районов для юрлиц

182 1 06 06032 12 1000 110

182 1 06 06032 12 2100 110

182 1 06 06032 12 3000 110

Налог на имущество физлиц (для Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя)

182 1 06 01010 03 1000 110

182 1 06 01010 03 2100 110

182 1 06 01010 03 3000 110

Налог на имущество физлиц, расположенное в границах городских округов

182 1 06 01020 04 1000 110

182 1 06 01020 04 2100 110

182 1 06 01020 04 3000 110

Налог на имущество физлиц, расположенное в границах межселенных территорий

182 1 06 01030 05 1000 110

182 1 06 01030 05 2100 110

182 1 06 01030 05 3000 110

Налог на имущество физлиц, расположенное в границах сельских поселений

182 1 06 01030 10 1000 110

182 1 06 01030 10 2100 110

182 1 06 01030 10 3000 110

Налог на имущество физлиц, расположенное в границах городских поселений

182 1 06 01030 13 1000 110

182 1 06 01030 13 2100 110

182 1 06 01030 13 3000 110

Налог на имущество организаций (не входящее в единую систему газоснабжения)

182 1 06 02010 02 1000 110

182 1 06 02010 02 2100 110

182 1 06 02010 02 3000 110

Налог на имущество организаций, входящее в единую систему газоснабжения

182 1 06 02020 02 1000 110

182 1 06 02020 02 2100 110

182 1 06 02020 02 2100 110

В КБК для акцизных сборов ряд изменений есть, но основные коды остались такими же:

Наименование КБК

КБК для перечисления налога или взноса

КБК для пени

КБК для штрафа

Акцизы на этиловый спирт российского производства из пищевого сырья (кроме перечисленных в следующих пунктах)

182 1 03 02011 01 1000 110

182 1 03 02011 01 2100 110

182 1 03 02011 01 3000 110

Акцизы на этиловый спирт российского производства из пищевого сырья (дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового)

182 1 03 02013 01 1000 110

182 1 03 02013 01 2100 110

182 1 03 02013 01 2100 110

Акцизы на этиловый спирт российского производства из непищевого сырья

182 1 03 02012 01 1000 110

182 1 03 02012 01 2100 110

182 1 03 02012 01 3000 110

Акцизы на спиртосодержащую продукцию российского производства

182 1 03 02020 01 1000 110

182 1 03 02020 01 2100 110

182 1 03 02020 01 3000 110

Акцизы на российское пиво

182 1 03 02100 01 1000 110

182 1 03 02100 01 2100 110

182 1 03 02100 01 3000 110

Акцизы на российскую алкогольную продукцию с долей этилового спирта больше 9% (за исключением пива и разнообразных вин)

182 1 03 02110 01 1000 110

182 1 03 02110 01 2100 110

182 1 03 02110 01 3000 110

Акцизы на российскую алкогольную продукцию с долей этилового спирта до 9% (за исключением пива и разнообразных вин)

182 1 03 02130 01 1000 110

182 1 03 02130 01 2100 110

182 1 03 02130 01 3000 110

Акцизы на российские вина

182 1 03 02090 01 1000 110

182 1 03 02090 01 2100 110

182 1 03 02090 01 3000 110

Акцизы на российский автомобильный бензин

182 1 03 02041 01 1000 110

182 1 03 02041 01 2100 110

182 1 03 02041 01 3000 110

Акцизы на российское дизельное топливо

182 1 03 02070 01 1000 110

182 1 03 02070 01 2100 110

182 1 03 02070 01 3000 110

О том, как налоговые органы участвуют в регулировании положений налогового законодательства, читайте в материале «Что включает в себя налоговое администрирование?».

Итоги

В 2018 году появились новые КБК по налогу на прибыль и акцизам, а также установлен КБК для нового вида налоговых обязательств — курортного сбора. Применение актуальных КБК позволит вам своевременно перечислять налоги и сборы в бюджет.

Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваш вопрос
Отправить