Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Налоги на заработную плату в 2020 году - таблица изменений

Налоги на зарплату в 2020 году – таблица всех изменений ставок налогов и сборов, начисляемых на фонд оплаты труда, представлена в статье ниже. Мы расскажем вам, от чего зависит размер уплачиваемых с дохода работника платежей и каким категориям работодателей можно платить меньше налогов за сотрудников.
В расчетах Вам помогут:
1. Калькулятор НДФЛ 2. Калькулятор страховых взносов

Налог на заработную плату — таблица: кому и сколько платить

Сумма отчислений с зарплаты в 2020 году в бюджет зависит от нескольких факторов:

  • организационно-правовой формы работодателя — ИП, в отличие от организаций, платят налоги не только за своих работников, но и за самих себя;
  • статуса работника — налогообложение нерезидента страны отличается от налогообложения российского гражданина;

Чем отличаются нерезиденты РФ от резидентов, читайте в статье «Кто является плательщиками НДФЛ».

  • вида и масштаба деятельности компании — некоторым страхователям государство устанавливает льготные ставки взносов с доходов сотрудников.

К налогам с зарплаты относится:

  • Подоходный налог. Его взимает работодатель с зарплаты сотрудника и перечисляет в бюджет как налоговый агент. НДФЛ платится не самой фирмой или коммерсантом, в данном случае они выступают только посредником между работником и бюджетом.

Все действующие ставки НДФЛ вы найдете в Справочнике от КонсультантПлюс:

Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

  • Страховые взносы. Их уплачивают все работодатели, начисляя эти платежи на доходы, получаемые сотрудниками, а также частнозанятые лица, обязанные делать платежи по взносам за себя независимо от того, есть у них наемные работники или нет.

Чтобы помочь вам разобраться, сколько нужно платить взносов с зарплаты в 2020 году, эксперты КонсультантПлюс подготовили специальный материал. В нем вы найдете несколько таблиц, где собраны все действующие в настоящее время ставки взносов в процентах:

Посмотреть все тарифы можно в Справочнике от К+, получив пробный доступ к системе бесплатно.

Платежи с зарплаты: таблицы изменений

В настоящее время страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное (за исключением взносов на травматизм), медицинское страхование платятся в налоговый орган по месту нахождения страхователя и месту нахождения его обособленных подразделений, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц. Взносы на травматизм все так же перечисляются непосредственно в Фонд социального страхования. 

Важным изменением 2020 года стали введенные с апреля пониженные тарифы страховых взносов для субъектов МСП, занятых в отраслях, пострадавших от коронавируса:

на ОПС

10%

на ОМС

5%

от ВНиМ

0%

ВАЖНО! По страховым взносам на ОПС, ОМС и ВНиМ за апрель-июнь с выплат в пользу физлиц указанные организации и ИП могут применять тариф 0%.

По-прежнему ежегодно увеличивается предельная база по страховым взносам на пенсионное и социальное страхование. Ее величина составила:

Год

Предел доходов для начисления взносов в ФСС по нетрудоспособности и материнству, руб.

Предел доходов для начисления взносов в ПФР, руб.

2020

912 000

1 292 000

2019

865 000 

1 150 000

Суммы взносов, уплачиваемых самозанятыми лицами за себя, указываются в НК РФ (п. 1 ст. 430) в конкретной сумме, уплатить которую следует за полностью отработанный в статусе самозанятого лица год.

Год

Размер фиксированного платежа на ОПС, руб.

Размер фиксированного платежа на ОМС, руб.

2020

32 448

8426

2019

29 354

6884

Узнайте, какие размеры фиксированного платежа запланированы на будущее.

При этом для взносов, начисляемых в ПФР, действуют правила:

  • о доплате к фиксированной сумме платежей 1% с дохода, превышающего его предельную величину;  
  • ограничении максимально возможной суммы платежа 8-кратным размером фиксированного взноса.

Подробнее об изменениях в величине платежей по взносам для частнозанятых лиц читайте в этой статье.

Итоги

Доходы, получаемые как наемными сотрудниками, так и самозанятыми лицами, подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами. Для большинства работодателей действуют общеустановленные ставки, но ряд из них вправе воспользоваться их пониженными значениями при расчете страховых взносов. На величину платежей оказывает влияние ежегодное изменение величины МРОТ и размера доходов, по достижении которых прекращается начисление взносов (ФСС) либо меняется величина применяемой ставки (ПФР).

Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
1 июля 2020 14:47
Постоянная ссылка
Добрый день! ООО .были закрыты с 28 марта по 03 июня.за апрель и май получили дотацию на работников по 12130 за месяц.те за 2 месяца -24300 на работника.работают 2 человека.за июнь начислена зарплата.фот составил 37000 руб.работает 2 человека.какие налоги платить на фот и %
Ответить
2 июля 2020 11:37
Постоянная ссылка
Судя по тому, что вы получили субсидию, вы относитесь к пострадавшим отраслям. Организации, ведущие деятельность в пострадавших отраслях, начисляют взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ на зарплату по нулевым ставкам за апрель, май, июнь 2020 г. Травматизм начисляете по установленному тарифу. Ну и НДФЛ как обычно - 13%
Ответить
23 апреля 2020 17:25
Постоянная ссылка
Здравствуйте.

Я являюсь наемным работником и работаю по срочному трудовому договору.
В справке 2-НДФЛ за 2019 г. до уплаты налогов указана одна сумма полученных доходов, а в выписке из пенсионного фонда, в графе "Cумма выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица" - другая , причем разница очень существенная. Цифры эти не контролируются и тогда, когда от общего дохода отнимаю 13% ндфл.

В чем может быть причина ?
Ответить
20 января 2020 10:32
Постоянная ссылка
Скажите, пожалуйста, почему при повышении МРОТ в январе 2020года заработная плата учителя не повысилась?
Ответить
29 марта 2019 20:45
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
У меня два вопроса.
1. При начислении заработной платы сотрудникам компании включены такие статьи как:
- тарифная ставка (оклад)
- выслуга лет
- уральский коэффициент
- премиальная надбавка
- доплата и т.д.
Зависит ли размер уплачиваемых с дохода работника платежей по перечисленным выше статьям и по каким статьям платят больше или меньше налогов за сотрудников? И в каких случаях считается нарушением при начислении налогов на фонд оплаты труда?

2. При составлении штатного расписания используется "Унифицированная форма №Т-3".
Профессия должность, кол-во ед., тарифная ставка (оклад), надбавка, месячный фонд, примечание.
Некоторым сотрудникам за высокое профессиональное мастерство устанавливается по приказу индивидуальный персональный оклад. Нужно ли в штатном расписание указывать индивидуальный персональный оклад? Имеет ли значение для налоговиков при проверке, если оставить в штатном расписание тарифную ставку согласно разряда утвержденного единой тарифной сетки ? Или это считается нарушением?
Ответить
29 января 2019 21:39
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, налог на зарплату сколько процентов будет составлять в 2019 году? По-преждему 13 %? Не предполагается каких-либо изменений по ставке?
Ответить
4 февраля 2019 12:26
Постоянная ссылка
Добрый день! В 2019 году актуальны будут действовавшие и ранее ставки по подоходному налогу. Так, общая ставка в 13% сохранится, как и повышенная для нерезидентов (в 30%). Каких-либо изменений в настоящее время не ожидается.
Ответить
4 февраля 2019 12:27
Постоянная ссылка
То есть пока все разговоры на тему введения прогрессивной шкалы налогов с зп пока остаются на уровне обсуждений?
Ответить
4 февраля 2019 12:28
Постоянная ссылка
Антон, в настоящее время в Госдуму РФ действительно внесен законопроект о внесении изменений в НК РФ в части введения прогрессивной шкалы ставки налога на доходы физических лиц (законопроект № 427315-7). В апреле решением профильного комитета он был представлен в Совет Государственной Думы для рассмотрения. По состоянию на текущий момент законопроекту предстоит пройти процедуру рассмотрения в первом чтении. Однако дата указанного события пока не определена и каких-либо прогнозов относительно перспектив окончательного принятия такого законопроекта пока делать преждевременно.
Ответить
4 февраля 2019 12:29
Постоянная ссылка
Если он на стадии обсуждения, то какие процентные ставки отчислений с ФОТ предусмотрены в нем?
Ответить
4 февраля 2019 12:31
Постоянная ссылка
Антон, упомянутый законопроект предполагает к введению дифференцированные ставки налога на доходы физических лиц. Так, в частности, для лиц, чьи доходы составляют менее 100 тыс. рублей в год, предлагается зафиксировать пониженную ставку в размере 5%. Если же работник зарабатывает за год от 100 тыс. до 3 млн. рублей, то для них будет применяться действующая в настоящее время ставка в 13%. Повышенные ставки предусмотренны для тех, чьи годовые доходы превышают уровень 3 млн рублей. Так, если такой доход составляет от 3 млн до 10 млн. в год, ставка предполагается 18%, а если выше 10 млн рублей, то и налог с заработной платы составит 25%. Однако, повторимся, что это пока ещё законопроект в той редакции, в которой он не прошел еще даже первого чтения.
Ответить
4 февраля 2019 12:31
Постоянная ссылка
Понятно, что не прошел. Просто хотел понять, какие возможны варианты. Спасибо.
Ответить
23 января 2019 21:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Столкнулись с такой ситуацией: за декабрь и ноябрь начислили работникам фирмы зарплату, но по ошибке не удержали налог на зп. В результате возникла идея за январь текущего года удержать ранее неудержанный НДФЛ. Можно ли так поступить и какие возможны риски?
Ответить
25 января 2019 11:58
Постоянная ссылка
Добрый день! В описанной вами ситуации компания-работодатель, поскольку ошибочно не удержала суммы НДФЛ с работника вовремя, то согласно требованиям ст.231 НК РФ должна взыскать недоимку до ее полного погашения. При этом в вопросе осуществления такого удержания необходимо ориентироваться на нормы ст. 138 ТК РФ, в соответствии с которыми общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 процентов, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, - 50 процентов заработной платы, причитающейся работнику. Кроме того, организация-налоговый агент, допустившая данное нарушение по направлению в бюджет отчислений с зарплаты, подпадает под штраф в размере 20 % от суммы, подлежащей удержанию и перечислению.
Ответить
28 января 2019 01:15
Постоянная ссылка
Понятно, спасибо за разъяснения. А если у нас такой 20%-ный барьер превышается, можем ли мы уплатить налог самостоятельно целиком, чтоб избежать штрафа, а затем уже при расчете за январь и февраль произвести соответствующие удержания.
Ответить
28 января 2019 11:26
Постоянная ссылка
Кристина, нет, такой порядок будет неправомерен. В силу требований п. 9 ст. 226 НК РФ компания-налоговый агент не может производить перечисления в бюджет НДФЛ за счет собственных средств. Поэтому в рассмотренной ситуации компании-налоговому агенту будет нужно, как мы ранее отметили, при расчете налогов с зарплаты за следующий месяц произвести дополнительные удержания, чтобы погасить имеющуюся недоимку. Если это невозможно сделать за 1 месяц, значит в пределах требуемого периода нужно производить такие удержания до полного погашения задолженности.
Ответить
29 января 2019 21:39
Постоянная ссылка
Видимо придется так и делать. Спасибо!
Ответить
21 января 2019 22:23
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, изменились ли какие-либо КБК по зарплатным налогам в 2019 г. по сравнению с ранее действовавшими?
Ответить
23 января 2019 10:20
Постоянная ссылка
Добрый день! В целом в 2019 г. большинство действовавших ранее КБК продолжат оставаться актуальными. Отличия предусмотрены для некоторых КБК по пеням и штрафам для «пенсионных» взносов (в отношении взносов, перечисляемых по дополнительным тарифам с выплат специалистам, трудящимся на работах с вредными, опасными или тяжелыми условиями труда). При этом для взносов по тарифам, зависящим от спецоценки условий труда, и уплаты взносов по тарифам, не зависящим от таких условий, КБК останутся прежними. Вот здесь можете посмотреть актуальные КБК по зарплатным взносам
Ответить
23 января 2019 21:51
Постоянная ссылка
Спасибо!
Ответить
15 января 2019 23:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Обращаюсь по следующему вопросу: у нашей фирмы недавно было открыто обособленное подразделение-филиал по другому адресу, но в пределах того же муниципального образования. В этой связи хотелось бы прояснить, куда нужно уплачивать налоги с зарплаты работникам, трудящимся в таком филиале: по месту нахождения филиала, либо же головного офиса?
Ответить
16 января 2019 17:31
Постоянная ссылка
Добрый день! В данной ситуации ответ будет зависеть от того, кто начисляет зарплату работникам: обособленное подразделение или головной офис. Кто такие начисления производит в вашей компании?
Ответить
16 января 2019 23:46
Постоянная ссылка
У нас все начисления производит головная организация.
Ответить
21 января 2019 08:30
Постоянная ссылка
В таком случае расчет налога на зарплату будет производить головное подразделение. И, соответственно, в инспекцию по местонахождению такого подразделения будет сдаваться отчетность по компании в целом, включая обособленный офис.
Ответить
21 января 2019 22:22
Постоянная ссылка
Ясно, спасибо, что прояснили.
Ответить
8 октября 2017 23:24
Постоянная ссылка
В таблице указано что ИП за самих себя платят 13%. ИП за самих себя платят 6 либо 15 в зависимости от налог.базы укажите статьи в таблице на которых приводите данные
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Все аспекты расчета и выплаты зарплаты есть в Путеводителе от К+. Бесплатно, на 2 дня.
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме