Налоговый календарь бухгалтера на 2016 год - таблица

УСН; учет и отчетность малых предприятий; кадры. Опыт 18 лет

19 декабря 2016

Календарь бухгалтера на март 2016 года
Календарь бухгалтера 2015–2016: ОСН
Календарь бухгалтера на 2016 год (таблица)
Календарь бухгалтера 2016: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН
Итоги

Календарь бухгалтера на 2016 год — важнейший инструмент для контроля над сроками сдачи отчетности. Мы подготовили для вас специальную таблицу-памятку с учетом нововведений 2016 года.

Календарь бухгалтера на март 2016 года

В 2016 году фирмы отчитываются не только за текущую деятельность, но и по итогам 2015 года. По некоторым налогам сроки сдачи отчетности длятся вплоть до майских праздников. Однако мы не рекомендуем затягивать, поскольку уже в апреле нужно сдавать декларации по итогам I квартала 2016 года. Поэтому считаем целесообразным отчитаться перед бюджетом не позднее марта 2016 года.

Итак, смотрите наш календарь бухгалтера на 2015 год — что нужно сдать в ФНС за 2015 год в марте 2016-го:

Налог	Период	Срок сдачи	Отчетность	Уплата
НДФЛ — сообщение о невозможности удержать налог за 2015 год	2015	01.03.2015	2-НДФЛ
Налог на прибыль	2015	28.03.2016	Декларация	V
Налог на имущество	2015	30.03.2016	Декларация	V
Бухгалтерская отчетность (в том числе и в упрощенной форме для УСН и ЕСХН)	2015	31.03.2016	Формы 1, 2, 3, 4, 6 и приложения к ним (УСН и ЕСХН могут сдавать без приложений)
УСН	2015	31.03.2016	Декларация	V
ЕСХН	2015	31.03.2016	Декларация	V

Календарь бухгалтера 2015–2016: ОСН

Специфика ОСН в том, что в отличие от спецрежимников фирма на ОСН платит и отчитывается по НДС, налогу на прибыль и налогу на имущество независимо от того, входит ли их недвижимость в кадастровый перечень.

О форме, которую нужно будет использовать при составлении декларации по имуществу за 2016 год, читайте в материале «Декларация по налогу на имущество организаций 2016».

Плюс к этому компании на ОСН отчитываются за работников и сдают декларации и перечисляют налоги в зависимости от специфики деятельности: производители алкоголя декларируют объемы производства и платят акцизные сборы, для торговых компаний в Москве установлена обязанность платить торговый сбор и т. д.

Ниже в календаре бухгалтера фирмы на ОСН мы привели список общих основных отчетов, налогов и сборов, которые надо предоставить в госорганы и уплатить в 2016 году:

Календарь бухгалтера на 2016 год (таблица)

Месяц	Дата	Налог /взнос		Период	Отчетность	Уплата
Январь	15.01.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС		Декабрь 2015		V
	20.01.2016	Отчетность в ФСС в бумажном виде (для компаний, у которых менее 25 сотрудников)		2015	4-ФСС
	20.01.2016	Среднесписочная численность работников		2015	По форме КНД 1110018
	20.01.2016	Единая декларация при отсутствии деятельности и операций по расчетному счету		2015	Единая (упрощенная) декларация
	25.01.2016	НДС		IV квартал 2015	Декларация по НДС	V
	25.01.2016	Торговый сбор (для налогоплательщиков Москвы)		IV квартал 2015		V
	25.01.2016	Отчетность в ФСС в электронном виде (для компаний, у которых более 25 сотрудников)		2015	4-ФСС
	28.01.2016	Налог на прибыль		Аванс за январь 2016 года		V
	31.01.2016	НДФЛ по листам нетрудоспособности и отпускным		Январь 2016 года		V
Февраль	01.02.2016	Транспортный налог		2015	Декларация по транспортному налогу	Срок уплаты определяется законом субъекта РФ
	01.02.2016	Земельный налог		2015	Декларация по земельному налогу	Срок уплаты определяется законом субъекта РФ
	15.02.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС		Январь 2016 года		V
	15.02.2016	Отчетность в ПФР в бумажном виде (для компаний, у которых менее 25 сотрудников)		2015	РСВ-1
	20.02.2016	Отчетность в ПФР в электронном виде (для компаний, у которых более 25 сотрудников)		2015	РСВ-1
	29.02.2016	Налог на прибыль		Аванс за февраль 2016 года		V
	29.02.2016	НДФЛ по листам нетрудоспособности и отпускным		Февраль 2016 года		V
Март	15.03.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС		Февраль 2016 года		V
	28.03.2016	Налог на прибыль		Аванс за март 2016 года		V
	31.03.2016	НДФЛ по листам нетрудоспособности и отпускным	Март 2016 года			V
ВНИМАНИЕ! Налоги и взносы за 2015 год, по которым нужно отчитаться в марте 2016-го, указаны в предыдущем разделе «Календарь бухгалтера на март 2016 года».
Апрель	01.04.2016	НДФЛ	2015		2-НДФЛ
	15.04.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС	Март 2016 года			V
	20.04.2016	Отчетность в ФСС в бумажном виде (для компаний, у которых менее 25 сотрудников)	I квартал 2016 года		4-ФСС
	25.04.2016	Отчетность в ФСС в электронном виде (для компаний, у которых более 25 сотрудников)	I квартал 2016 года		4-ФСС
	25.04.2016	НДС	I квартал 2016 года		Декларация по НДС	V
	25.04.2016	Торговый сбор	I квартал 2016 года			V
	28.04.2016	Налог на прибыль	I квартал 2016 года		Декларация по налогу на прибыль	V
	28.04.2016	Налог на прибыль	Аванс за апрель 2016 года			V
	30.04.2016	НДФЛ по листам нетрудоспособности и отпускным	Апрель 2016 года			V
Май	04.05.2016	НДФЛ	I квартал 2016 года		6-НДФЛ
	04.05.2016	Налог на имущество	Аванс за I квартал 2016 года			Срок уплаты определяется законом субъекта РФ
	10.05.2016	Ежемесячная отчетность в ПФР	Апрель 2016 года		СЗВ-М
	15.05.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС	Апрель 2016 года			V
	16.05.2016	Отчетность в ПРФ в бумажном виде (для компаний, у которых менее 25 сотрудников)	I квартал 2016 года		РСВ-1
	20.05.2016	Отчетность в ПРФ в электронном виде (для компаний, у которых более 25 сотрудников)	I квартал 2016 года		РСВ-1
	28.05.2016	Налог на прибыль	Аванс за май 2016 года			V
	31.05.2016	НДФЛ по листам нетрудоспособности и отпускным	Май 2016 года			V
Июнь	10.06.2016	Ежемесячная отчетность в ПФР	Май 2016 года		СЗВ-М
	15.06.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС	Май 2016 года			V
	28.06.2016	Налог на прибыль	Аванс за июнь 2016 года			V
	30.06.2016	НДФЛ по листам нетрудоспособности и отпускным	Июнь 2016 года			V
Июль	11.07.2016	Ежемесячная отчетность в ПФР	Июнь 2016 года		СЗВ-М
	15.07.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС	Июнь 2016 года			V
	20.07.2016	Отчетность в ФСС в бумажном виде (для компаний, у которых менее 25 сотрудников)	1-е полугодие 2016 года		4-ФСС
	25.07.2016	Отчетность в ФСС в электронном виде (для компаний, у которых более 25 сотрудников)	1-е полугодие 2016 года		4-ФСС
	25.07.2016	Торговый сбор	II квартал 2016 года			V
	25.07.2016	НДС	II квартал 2016 года		Декларация по НДС	V
	28.07.2016	Налог на прибыль	Аванс за июль 2016 года			V
	28.07.2016	Налог на прибыль	1-е полугодие 2016 года		Декларация по налогу на прибыль	V
	31.07.2016	НДФЛ по листам нетрудоспособности и отпускным	Июль 2016 года			V
Август	01.08.2016	НДФЛ	1-е полугодие 2016 года		6-НДФЛ
	01.08.2016	Налог на имущество	1-е полугодие 2016 года		Декларация по налогу на имущество	Срок уплаты определяется законом субъекта РФ
	10.08.2016	Ежемесячная отчетность в ПФР	Июль 2016 года		СЗВ-М
	15.08.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС	Июль 2016 года			V
	15.08.2016	Отчетность в ПФР в бумажном виде (для компаний, у которых менее 25 сотрудников)	1-е полугодие 2016 года		РСВ-1
	20.08.2016	Отчетность в ПФР в электронном виде (для компаний, у которых более 25 сотрудников)	1-е полугодие 2016 года		РСВ-1
	29.08.2016	Налог на прибыль	Аванс за август 2016 года			V
	31.08.2016	НДФЛ по листам нетрудоспособности и отпускным	Август 2016 года			V
Сентябрь	10.09.2016	Ежемесячная отчетность в ПФР	Август 2016 года		СЗВ-М
	15.09.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС	Август 2016 года			V
	28.09.2016	Налог на прибыль	Аванс за сентябрь 2016 года			V
	30.09.2016	НДФЛ по листам нетрудоспособности и отпускным	Сентябрь 2016 года			V
Октябрь	10.10.2016	Ежемесячная отчетность в ПФР	Сентябрь 2016 года		СЗВ-М
	15.10.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС	Сентябрь 2016 года			V
	20.10.2016	Отчетность в ФСС в бумажном виде (для компаний, у которых менее 25 сотрудников)	9 месяцев 2016 года		4-ФСС
	25.10.2016	Отчетность в ФСС в электронном виде (для компаний, у которых более 25 сотрудников)	9 месяцев 2016 года		4-ФСС
	25.10.2016	Торговый сбор	III квартал 2016 года			V
	25.10.2016	НДС	III квартал 2016 года		Декларация по НДС	V
	28.10.2016	Налог на прибыль	Аванс за октябрь 2016 года			V
	28.10.2016	Налог на прибыль	9 месяцев 2016 года		Декларация по налогу на прибыль	V
	31.10.2016	НДФЛ	9 месяцев 2016 года		6-НДФЛ
	31.10.2016	Налог на имущество	9 месяцев 2016 года		Декларация по налогу на имущество	Срок уплаты определяется законом субъекта РФ
	31.10.2016	НДФЛ по листам нетрудоспособности и отпускным	Октябрь 2016 года			V
Ноябрь	10.11.2016	Ежемесячная отчетность в ПФР	Октябрь 2016 года		СЗВ-М
	15.11.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС	Октябрь 2016 года			V
	15.11.2016	Отчетность в ПФР в бумажном виде (для компаний, у которых менее 25 сотрудников)	9 месяцев 2016 года		РСВ-1
	21.11.2016	Отчетность в ПФР в электронном виде (для компаний, у которых более 25 сотрудников)	9 месяцев 2016 года		РСВ-1
	28.11.2016	Налог на прибыль	Аванс за ноябрь 2016 года			V
	30.11.2016	НДФЛ по листам нетрудоспособности и отпускным	Ноябрь 2016 года			V
Декабрь	10.12.2016	Ежемесячная отчетность в ПФР	Ноябрь 2016 года		СЗВ-М
	15.12.2016	Страховые взносы в ПФР, ФСС, ОМС	Ноябрь 2016 года			V
	28.12.2016	Налог на прибыль	Аванс за декабрь 2016 года			V

Такие специфические платежи в бюджет, как водный налог,налог на игорный бизнес,акцизы,вы можете изучить в одноименных рубриках нашего сайта.

ВНИМАНИЕ! С 2016 года изменились сроки перечисления «экологических» платежей. Теперь отчетный период — календарный год, а перечислять плату нужно до 1 марта года, следующего за отчетным.

Следовательно, за 2016 год отчитаться за негативное воздействие на окружающую среду нужно до 01.03.2017 (закон «О внесении изменений в федеральный закон "Об охране окружающей среды"» от 21.07.2014 № 219-ФЗ). За IV квартал 2015 года плату в соответствии с новым НПА нужно внести до 01.03.2016.

О том, кто и как должен начислять платежи за загрязнение, читайте в статье «Расчет платы за загрязнение окружающей среды - 2016».

Календарь бухгалтера 2016: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН

Специальные налоговые режимы призваны облегчить налоговый учет для компаний и снизить налоговое бремя, поэтому такие компании платят меньше налогов, чем если бы они использовали ОСН.

Календарь бухгалтера 2016 года для спецрежимников:

Дата	Налог	Период	Отчетность	Уплата
20.01.2016	Единая декларация при отсутствии деятельности и операций по расчетному счету	2015	Единая (упрощенная) декларация
ВНИМАНИЕ! Налоги и взносы за 2015 год, по которым нужно отчитаться в марте 2016-го, указаны в разделе «Календарь бухгалтера на март 2016 года».
25.04.2016	УСН	Аванс за I квартал 2016 года		V
25.04.2016	ЕНВД	I квартал 2016 года	Декларация	V
04.05.2016	Налог на имущество с объектов, попавших в кадастровый перечень	I квартал 2016 года	Декларация по налогу на имущество	Срок уплаты определяется законом субъекта РФ
25.07.2016	УСН	Аванс за 1-е полугодие 2016 года		V
25.07.2016	ЕНВД	II квартал 2016 года	Декларация	V
25.07.2016	ЕСХН	1-е полугодие 2016 года		V
01.08.2016	Налог на имущество с объектов, попавших в кадастровый перечень	1-е полугодие 2016 года	Декларация по налогу на имущество	Срок уплаты определяется законом субъекта РФ
25.10.2016	УСН	Аванс за 9 месяцев 2016 года		V
25.10.2016	ЕНВД	III квартал 2016 года	Декларация	V
31.10.2016	Налог на имущество с объектов, попавших в кадастровый перечень	9 месяцев 2016 года	Декларация по налогу на имущество	Срок уплаты определяется законом субъекта РФ

ВНИМАНИЕ! В таблице нет крайних дат по уплате налога по ПСН. Дело в том, что патент бизнесмен покупает на любой срок от 1 до 12 месяцев, но в пределах календарного года.

О том, какая отчетность может иметь место по ПСН, читайте в материале «Отчетность ИП на ПСН — плюсы и минусы».

В приведенном выше календаре бухгалтера на 2016 год перечислены отчеты и платежи в бюджет, которые характерны именно для спецрежимников. Остальные налоги и сборы они также платят, если есть работники или определенная деятельность, подпадающая под обложение соответствующими налогами, независимо от спецрежима.

Итоги

Календарь бухгалтера-2016 - налоговый календарь — перечень налогов, взносов и сборов, которые должен заплатить налогоплательщик в бюджет, и крайних сроков их уплаты.

Добавить в закладки