Банки собирают на своих клиентов достаточно большое количество информации в рамках закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Подробнее см.: «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ».
И этой информацией не прочь владеть налоговики. Для них там может быть много чего интересного.
Но как поясняет ФНС (письмо от 13.07.2021 № СД-4-2/9850@), требуя от банков сведения, которыми они владеют в рамках «антиотмывочного» закона, контролеры злоупотребляют полномочиями.
Перечень документов и сведений, которые они вправе затребовать от банков по их клиентам, ограничен (см. пп. 2-2.1 ст. 86 НК РФ). И оснований для истребования информации о мерах ПОД/ФТ/ФРОМУ, принимаемых кредитными организациями в отношении своих клиентов, у них нет.
Какую информацию и в каком порядке запрашивает инспекция у банка в целях налогового контроля, читайте в готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.