Вид экономической деятельности
ИП что нужно знать новичку? Прежде, чем зарегистрировать ИП, необходимо в обязательном порядке определиться с направлением экономической деятельности. Это может быть производство, предоставление услуг, торговля. На сегодняшний день каждому виду предпринимательской деятельности присвоен свой цифровой код. Классификация производится по ОКВЭД. Регулирующие органы, именно благодаря использованию подобных кодов, узнают, какое направление деятельности выбрал каждый предприниматель. От основного кода также зависят ставки страховых взносов. Причина в том, что, если выбираются рискованные виды деятельности, это автоматически повлечет за собой повышенные тарифы.
Воспользуйтесь нашим классификатором ОКВЭД.
Важным моментом является то, что после первичной регистрации можно изменить основной код экономической деятельности или добавить дополнительные коды. Это говорит о том, что здесь нет никаких ограничений, не обязательно выбирать только один конкретный вид деятельности. Необходимо просто понимать, что один из кодов должен быть основным. Это та деятельность, по которой планируется получать основной максимальный доход. Все остальные коды, количество которых может быть самым разным, просто указываются в качестве дополнительных источников дохода.
Как добавить ОКВЭД онлайн, мы рассказали здесь.
Система налогообложения
Что нужно знать об ИП новичку в 2024-2025 годах? Каждый ИП должен понимать, что выбор налогового режима является одним из ответственных и значимых этапов при оформлении ИП. Определиться с этим необходимо в самом начале, до того, как подается заявление о регистрации. Причина в том, что этот выбор окажет прямое влияние на налоговую нагрузку. Если произвести все расчеты максимально грамотно, она будет минимальной. На сегодняшний день, индивидуальным предпринимателям по умолчанию предлагается выбрать систему налогообложения - ОСНО. Затем, в заявительном порядке, можно перейти на более специализированный режим, в частности, на УСН, АУСН, ЕСХН и ПСН.
Подробнее о налоговых режимах смотрите в наших рубриках:
Заявление можно подавать, как в процессе регистрации индивидуального предпринимательства, так и в течение 30 дней после постановки на учет. Основной режим налогообложения от всех остальных отличается ставками, особенностями заполнения декларации и количеством налогов. Для того чтобы использовать специальный режим, требуется соблюдать несколько требований. В частности, годовой доход не должен быть выше установленного. Есть также определенные требования, касающиеся количества сотрудников. Вот более подробная информация по актуальным, на сегодняшний день, режимам налогообложения:
- УСН - упрощенная система налогообложения. Минимальная ставка составляет 6% и 15%. Годовой доход с 2025 года не более 450 млн. рублей, количество сотрудников не более 130 человек.
- АУСН - автоматизированная упрощенная система. Ставки 8% и 20%. Годовой доход не должен превышать 60 млн. рублей, допустимое количество сотрудников не более 5 человек.
- ПСН - патентная система налогообложения. Подходит не для всех видов деятельности. Здесь действуют региональные ограничения. Именно по этой причине перед регистрацией индивидуального предпринимательства требуется изучить закон того региона, в котором планируется вести деятельность. Общим фактором является то, что максимальный доход не должен быть выше 60 млн. рублей, количество сотрудников не более 15 человек.
- ЕСХН - единый сельскохозяйственный налог. Подходит для тех предпринимателей, которые от сельскохозяйственной продукции получают 70% дохода. Налог фиксируется по ставке 6%.
Режим налогообложения можно менять не только в течение 30 дней после регистрации, но также с 1 января каждого года, который следует за отчетным.
Особенности регионального законодательства
В случае выбора патентной системы налогообложения упоминалось, что требуется изучать региональное законодательство. Это касается также и нескольких других вопросов по отношению к тому, что нужно знать об ИП новичку в 2024-2025 годах. В частности, нужно знать все о налоговых льготах для индивидуальных предпринимателей и налоговых каникулах. Здесь все зависит не только от региона, где производятся бизнес-процессы, но также от вида и категории предпринимательской деятельности.
Каникулы и льготы очень часто используются индивидуальными предпринимателями, так как это идеальная возможность снизить налоговую нагрузку, что особенно важно в первые годы становления бизнеса. Применить подобные льготы и послабления индивидуальный предприниматель может только по собственной инициативе. Для этого в оформляемой декларации необходимо самостоятельно указать применяемую ставку и статью закона, на которую человек ссылается при установлении льгот. Пренебрежение этими правилам приведет к тому, что налог будет рассчитан по стандартным правилам.
Подробнее о налоговых каникулах для ИП - в нашем материале.
Необходимые документы
Для того чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, требуется подготовить следующие важные документы:
- заявление, составленное по форме № Р21001;
- квитанция по оплате госпошлины;
- заявление о намерении использовать специальный налоговый режим.
Важным моментом является то, что государственная пошлина не начисляется в том случае, если документы подаются в электронном виде, через нотариуса или через МФЦ. Регистрировать индивидуальное предпринимательство необходимо строго по месту жительства, указанному в паспорте. Если отметка регистрации отсутствует, процедура без особых проблем проводится в налоговой по месту пребывания.
Оформление электронно-цифровой подписи
Согласно актуальным требованиям, при регистрации ИП необходимо оформить усиленную квалифицированную электронную подпись. Это важный момент, при ответе на вопрос, что нужно знать об ИП новичку в 2024-2025 годах. Получить подпись можно через специальный центр, который занимается решением этих вопросов, или через налоговую. Подпись выдается на специальном токене, на носителе, который, как флешку, нужно будет каждый раз вставлять в компьютер, когда есть необходимость подписать электронный документ. В налоговой электронную подпись записывают совершенно бесплатно. Единственное, что требуется от предпринимателя, это оплатить приобретение токена.
Также подпись можно получить в финансовом учреждении. Многие современные банки предоставляют услугу такого характера. В среднем, стоимость приобретения электронной цифровой подписи колеблется от 3000 до 5000 рублей. При этом многие финансовые учреждения оказывают услугу бесплатно в том случае, если предприниматель открывает у них расчетный счет. Важно знать, что у электронной подписи есть срок действия. Он составляет 15 месяцев. Выпустить ее можно будет через личный кабинет индивидуального предпринимателя, если срок не вышел. Если срок истек, потребуется лично обратиться в налоговую для получения новой электронной цифровой подписи.
Подача документов
Все необходимые для регистрации индивидуального предпринимательства документы подаются в налоговую. Сделать это можно двумя способами. Первый - удаленно через заказное письмо с объявленной ценностью, с описью всех вложенных документов или через сервис государственной онлайн-регистрации. Второй вариант заключается в личном посещении налоговой инспекции или МФЦ. Организация в этом случае примет пакет документов, даст взамен расписку о получении.
Электронный удаленный вариант является более преимущественным, так как избавляет от бумажной волокиты, нет необходимости оплачивать госпошлину, можно сэкономить время на посещении налоговой. Если выбирается дистанционный вариант подачи документов, для этого необходимо авторизоваться в сервисе, используя учетную запись от Госуслуг. Понадобится также электронная подпись, которая предварительно была получена в федеральной налоговой службе или в другом удостоверяющем центре. Процесс подачи документов на регистрацию ИП включает себя в следующие важные действия:
- указание паспортных данных заявителя;
- выбор кодов ОКВЭД;
- выбор специального налогового режима, при необходимости;
- заверение документов электронной подписью;
- отправка заявление в налоговую инспекцию.
Сотрудники налоговой службы рассматривают документы в течение трех рабочих дней, после этого выносят решение о регистрации, формируют официальную выписку из государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Заверенные подписанные документы можно получить через представителя по нотариальной доверенности, лично или по электронной почте.
Открытие расчетного счета
Многие решая вопрос, что нужно знать об ИП новичку в 2024-2025 годах, считают, что нужно обязательно открывать счет в банке. Согласно современному законодательству, открывать расчетный счет индивидуальным предпринимателям не обязательно, но многие делают это по той причине, что работать с ним значительно удобнее. В частности, без расчетного счета нельзя выполнять следующие манипуляции:
- оформлять лизинг или кредит;
- настроить платежи через эквайринг;
- совершать валютные операции;
- осуществлять безналичные расчеты с партнерами и поставщиками;
- получать возврат излишне уплаченных налогов;
- получать гранты и участвовать в государственных закупках;
- проводить сделки на сумму более 100 000 рублей по одному договору.
Говоря иными словами, если предприниматель откроет в финансовом учреждении расчетный счет, ему будет доступно большое количество возможностей для развития своего бизнеса. Открыть расчетный счет легко и просто, единственная сложность, которая может возникнуть, это выбор финансового учреждения, которые по предлагаемым условиям будет подходить больше всего. На сегодняшний день, основная масса современных банков предлагает бесплатную комплексную услугу по открытию бизнеса. Это удобное оказание услуги под ключ, то есть не только открытие расчетного счета, но также оформление электронной цифровой подписи и непосредственно сама регистрация индивидуального предпринимательства. Для многих это идеальная возможность сэкономить огромное количество времени, так как все можно оформить за одно посещение банковского отделения.
Если у вас остались вопросы, задавайте их на нашем форуме.
Итоги
Рассмотрев вопрос, что необходимо знать и какое ИП открыть новичку перед тем, как зарегистрироваться, становится понятно, что в этом процессе нет ничего сложного. Главное знать основные моменты, на которые требуется обратить внимание и за счет которых процесс регистрации пройдет более оперативно и с минимальными финансами затратами.