Здравствуйте. Предприятие с 2025 года стало плательщиком НДС 5%. По итогам 2024 года у покупателя осталась предоплата 100 рублей. В 1 квартале 2025 года был выставлен акт выполненных работ на сумму 1500 рублей и получена оплата от покупателя 2000 рублей. С какой суммы нужно оплатить НДС, с 1500 и оставшегося аванса в сумме 500 рублей или 600?
НДС нужно начислить с реализации - 1500 руб. и с поступившего аванса - 600 руб. Но с аванса упрощенцы начисляют НДС только если отгрузка будет производиться в следующем квартале. Если отгрузка планируется на этот же квартал, то в принципе ндс с аванса начислять не обязательно. Эти разъяснения были даны в методических рекомендациях ФНС по ндс для УСН.
Предприятие с 2025 года стало плательщиком НДС 5%. По итогам 2024 года у покупателя осталась...