Здравствуйте! Предприятие на УСН, доходы, НДС 5% с 2025 года.
В 2024 был получен аванс (например, 300 руб.). Если в 2025 будет сначала (февраль) доплата (750 руб.) до полной суммы договора, за минусом аванса 2024 года и потом (март) полная отгрузка (акт выполненных работ) на 1050 руб., в том числе НДС 5% 50 руб.
Когда и с какой суммы платить НДС, выставлять счет-фактуру?
НДС с реализации должен быть начислен в марте - 50 руб. с 1050 руб. Тогда же должен быть выставлен и счёт-фактура. НДС с аванса в данном случае не начисляется, поскольку и аванс 750 руб., и отгрузка 1050 руб. проходят в одном квартале. НДС платим тремя частями после завершившегося квартала, каждый месяц до 28 числа.
Аванс (300 руб.) был в 2024 году.
А если реализация будет в другом квартале, тогда как?
С суммы окончательной оплаты (750 руб) платить НДС в 1 квартале?
А в другом квартале с реализации?
Если реализация будет во 2-ом квартале, то в 1-ом платите НДС с аванса 750 руб. (НДС - 35 руб.), во 2-ом - после отгрузки принимаете к вычету НДС с аванса 35 руб. и платите НДС с отгрузки 50 руб.
В смысле 750 рублей - не аванс??? Вы говорите, что они придут в феврале. Отгрузка - во 2 квартале (Ваше второе предположение). Деньги поступившие до отгрузки (даже за день) - это всегда аванс.
В 2024 был получен аванс (например, 300 руб.). Если в 2025 будет сначала (февраль) доплата (750 руб.) до полной суммы договора, за минусом аванса 2024 года и потом (март) полная отгрузка (акт выполненных работ) на 1050 руб., в том числе НДС 5% 50 руб.
Когда и с какой суммы платить НДС, выставлять счет-фактуру?
НДС с реализации должен быть начислен в марте - 50 руб. с 1050 руб. Тогда же должен быть выставлен и счёт-фактура. НДС с аванса в данном случае не начисляется, поскольку и аванс 750 руб., и отгрузка 1050 руб. проходят в одном квартале. НДС платим тремя частями после завершившегося квартала, каждый месяц до 28 числа.
А если реализация будет в другом квартале, тогда как?
С суммы окончательной оплаты (750 руб) платить НДС в 1 квартале?
А в другом квартале с реализации?