Наша компания на УСН. В декабре по договору ИГК мы заключили контракт с предприятием, где выделили НДС 20% и получили аванс, с учетом НДС 20%. в Январе наше предприятие перешло на НДС 5%. Сейчас Покупатель просит авансовую счет-фактуру на оплаченный ранее платеж с НДС. А отгружаем мы товар в январе, где налоговая ставка нашего предприятия стала 5%. Как правильно оформить документы?
То есть Вы выставили авансовый счёт-фактуру и сейчас еще выставите отгрузочный счёт-фактуру и все это со ставкой 20%, я правильно понимаю? А применять Вы будете в общих случаях ставку НДС 5%? Здесь я вряд ли отвечу на Ваши вопросы. Возможно и налоговики еще не до конца в курсе. Могу высказать только свои мысли.
Во-первых, я очень сильно сомневаюсь в возможности получить вычет при отгрузке по НДС, исчисленного ранее с аванса к уплате в бюджет. Когда Вы его начисляли, Вы ещё не были плательщиком НДС. То есть НДС Вы начислите дважды и ни разу не примете к вычету, по входящим документам Вы также не можете завить вычеты, т.к хотите работать со ставкой 20%.
Во-вторых, у меня очень большие сомнения в возможности одновременного применения ставки 20% и 5%. В общем, считаю, Вам нужны разъяснения контролирующих органов, поскольку по данной ситуации практики еще не наработано.
Во-первых, я очень сильно сомневаюсь в возможности получить вычет при отгрузке по НДС, исчисленного ранее с аванса к уплате в бюджет. Когда Вы его начисляли, Вы ещё не были плательщиком НДС. То есть НДС Вы начислите дважды и ни разу не примете к вычету, по входящим документам Вы также не можете завить вычеты, т.к хотите работать со ставкой 20%.
Во-вторых, у меня очень большие сомнения в возможности одновременного применения ставки 20% и 5%. В общем, считаю, Вам нужны разъяснения контролирующих органов, поскольку по данной ситуации практики еще не наработано.