Если речь о счете-фактуре на вознаграждение экспедитора, то в строке 5а указывается тот первичный учетный документ, которым вы "закрываете" свою услугу перед заказчиком. Если документооборот предусматривает составление акта и отчета, то указывают акт, т.к. обычно в таком случае первичным документом с нужным набором реквизитов является акт, а отчет к нему прилагается и не отвечает требованиям к первичке. Если обходитесь без акта (первичным документом является отчет экспедитора, и он содержит все обязательные реквизиты первички), то в строке 5а можно указывать отчет.
В счете-фактуре, который перевыставляется от непосредственного исполнителя к заказчику, в строке 5а указывают вид и реквизиты документов, выставленных исполнителем.
Елена, можно, пожалуйста, ссылку на какой-то нормативный документ по последнему пункту (В счете-фактуре, который перевыставляется от непосредственного исполнителя к заказчику, в строке 5а указывают вид и реквизиты документов, выставленных исполнителем.) , т к с 01.10.2024 - конкретно такой информации в изменениях нет и в 1с сч.ф стали формироваться со ссылкой на отгрузочный документ экспедитора (отчет комитента в случае с 1с), а не на документ непосредственного исполнителя, как было до 01.10.24
к сожалению не нашла..планирую задать этот вопрос аудиторам, если будет ответ сообщу))
вообще попалось недавно письмо (минфина что-ли) , что в этих случаях экспедитор должен от себя выставлять сч.ф , те быть указанным в графе продавец и поэтому вопросов стало еще больше)))
Добрый день. Вот от аудиторов , дословно ниже пропишу, но они дали ответ только по поводу сч.ф, а не УПД. Как время позволит, напишу про УПД еще раз, если что пишите суда, так отбойник приходит, могу найти..:
"Поскольку сводный счет-фактура выставляется на основании счетов-фактур, полученных от поставщиков (исполнителей), по нашему мнению, в строке 5а следует указать наименования и реквизиты документов из строк 5а полученных счетов-фактур, на основании которых составляется сводный счет-фактура"
от себя добавлю - судя по входящим УПД от контрагентов, № УПД=№ сч.ф Экспедитора,а не исполнителей.
Я, конечно, не работаю в этой сфере, поэтому мне сложно однозначно правильно ответить на Ваш вопрос. Но если он у Вас возник, и Вы не можете найти на него ответа, то может быть стоит обратиться с запросом к своим налоговикам, чтобы они дали разъяснения? И уже впоследствии руководствоваться их официальным ответом.
Добрый день!
Если речь о счете-фактуре на вознаграждение экспедитора, то в строке 5а указывается тот первичный учетный документ, которым вы "закрываете" свою услугу перед заказчиком. Если документооборот предусматривает составление акта и отчета, то указывают акт, т.к. обычно в таком случае первичным документом с нужным набором реквизитов является акт, а отчет к нему прилагается и не отвечает требованиям к первичке. Если обходитесь без акта (первичным документом является отчет экспедитора, и он содержит все обязательные реквизиты первички), то в строке 5а можно указывать отчет.
В счете-фактуре, который перевыставляется от непосредственного исполнителя к заказчику, в строке 5а указывают вид и реквизиты документов, выставленных исполнителем.
вообще попалось недавно письмо (минфина что-ли) , что в этих случаях экспедитор должен от себя выставлять сч.ф , те быть указанным в графе продавец и поэтому вопросов стало еще больше)))
Удалось найти ответ/решение по вопросу, какой документ указать в графе 5а УПД при перевыставлении Экспедитором услуг первоисполнителя?
"Поскольку сводный счет-фактура выставляется на основании счетов-фактур, полученных от поставщиков (исполнителей), по нашему мнению, в строке 5а следует указать наименования и реквизиты документов из строк 5а полученных счетов-фактур, на основании которых составляется сводный счет-фактура"
от себя добавлю - судя по входящим УПД от контрагентов, № УПД=№ сч.ф Экспедитора,а не исполнителей.