Здравствуйте, микропредприятие (инвест. стартап, создано в 2023) на ОСНО, единственный вид деятельности на данный момент - ОКиИР (разработка прототипа конструкции, включающего разработку программного обеспечения к нему). Работы по созданию прототипа пока не завершены (ожидается в 1 кв.24). Затраты по созданию прототипа собирали пока на 26 сч (т к нет производства и реализации). Вопросы следующие: все затраты со сч 26 должны попасть на 91.02? Как и когда правильно будет списать их сейчас на счет 08 в нашем случае? Используем "Контур Бухгалтерию", по счету 08 там есть субсчета 08.04 (приобретение ОС) и 08.05 (приоб. НА), нужно ли будет разделить по ним? Проводки, пожалуйста. Большое спасибо.
Если затраты, отнесённые на счёт 26, должны сформировать стоимость вашей продукции или вашей разработки, то тогда их логичней собирать. На счёте 20 или 08, в зависимости от того, что вы потом будете приходовать. 26 счёт должен закрываться в конце года точно, и он вам себестоимость вашей разработки не сформирует. Если реализации и производства нет, тогда, наверное, да - всё, что висит на 26 счёте, должно быть списано на 91 счёт. А с 91 потом уже на 99, и год закроется с убытком. Может, лучше оставить незавершенку на 20 счёте? Этот счёт может и не быть закрытым в конце года. Если вы потом свою разработку оприходуете как основное средство или как нма тогда, конечно, лучше все затраты учесть на 08 счёте. В общем, читайте свою учётную политику, что там написано, что вы разрабатываете, что будет будете приходовать. От этого будет зависеть то, какие счета вы будете использовать в учёте.
Микропредприятие (инвест. стартап, создано в 2023) на ОСНО, единственный вид деятельности на данный...