Добрый день подскажите пожалуйста, нам был внесен аванс по договору поставки в 02.2019 году, а в этом году по мировому соглашению было решено перенести задолженность на сч.76.09, как быть с ндс? включать к книгу покупок или по сроку давности не должны?
Тут не по сроку давности, а из-за перенесения задолженности очень рискованно принимать такой НДС к вычету. НДС, ранее уплаченный в бюджет с аванса полученного, можно принять к вычету либо при отгрузке товаров в счет этого аванса, либо при возврате денежных средств в случае расторжения договора. У Вас здесь не то и не другое. А других случаев НК РФ прямо не предусмотрел. У нас была статья, правда старая, где мы приводили точку зрения чиновников по похожему вопросу и альтернативную точку зрения, с отсылками на разъяснения Минфина и судебную практику. Посмотрите ее.
Если Вы готовы спорить с налоговиками, то попробуйте отразить вычет. Срок давности тут роли не играет. Это входящий НДС можно заявлять к вычету в течение 3 лет с момента принятия на учет товаров, работ, услуг, а у Вас тут ситуация немного другая.
Если Вы готовы спорить с налоговиками, то попробуйте отразить вычет. Срок давности тут роли не играет. Это входящий НДС можно заявлять к вычету в течение 3 лет с момента принятия на учет товаров, работ, услуг, а у Вас тут ситуация немного другая.