Добрый день.
Организация с 01.01.2023 перешла с ОСНО на УСН. Обнаружилось, что на Дт 68.02 висит остаток не возмещенного НДС за 2020г. Подскажите, пожалуйста, как закрыть этот остаток на счете? И возможно ли сейчас подать уточненку за 4 кв. 2020 г. (срок 3 года еще не прошел) для возмещения НДС?
Не поняла, что значит подать уточнёнку для возмещения ндс? Вы уже сдали декларацию, заявив налог к вычету по той декларации. Однако то ли не написали заявление на возврат, то ли что, эта сумма так и осталась невозвращённой налоговой инспекцией, поэтому она и висит по дебету счёта 68. Если бы вы не подали декларацию для возмещения ндс, то сумма бы у вас висела по дебету счёта 19. По-хорошему эта сумма должна образовать положительное сальдо ЕНС.
Как раз вопрос по поводу остатка по дебету 19 счета - думали потом подать к вычету сумму НДС по закупленным офисным стульям, но "потом" не случилось, потому что мы перешли на УСН с ОСНО с 01.01.2024г.
Куда теперь можно эту сумму невозмещенного НДС присовокупить, подскажите, пожалуйста? Списать в прочие расходы?
Годовой отчет за 2023г. еще не сдавали, декларацию по прибыли за 2023 год - тоже еще не сдавали
Да, я полагаю, этот ндс нужно отнести на расходы. Посмотрите статью, под которой вы оставили свой вопрос , в ней мы писали об НДС при переходе с ОСНО на УСН.
Спасибо, Елена, что уделили свое время ответу. Статья хорошая, мне в помощь.
Отнесу невозмещенный (по офисным стульям) НДС на расходы и, насколько я поняла, он мне еще и базу по налогу на прибыль уменьшит? Судя по пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ, восстановленный НДС по из-за дальнейшего использования товаров (работ, услуг, имущественных прав) в не облагаемых НДС операциях можно отнести к расходам, уменьшающим базу по налогу на прибыль?
Организация с 01.01.2023 перешла с ОСНО на УСН. Обнаружилось, что на Дт 68.02 висит остаток не возмещенного НДС за 2020г. Подскажите, пожалуйста, как закрыть этот остаток на счете? И возможно ли сейчас подать уточненку за 4 кв. 2020 г. (срок 3 года еще не прошел) для возмещения НДС?
Куда теперь можно эту сумму невозмещенного НДС присовокупить, подскажите, пожалуйста? Списать в прочие расходы?
Годовой отчет за 2023г. еще не сдавали, декларацию по прибыли за 2023 год - тоже еще не сдавали
Отнесу невозмещенный (по офисным стульям) НДС на расходы и, насколько я поняла, он мне еще и базу по налогу на прибыль уменьшит? Судя по пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ, восстановленный НДС по из-за дальнейшего использования товаров (работ, услуг, имущественных прав) в не облагаемых НДС операциях можно отнести к расходам, уменьшающим базу по налогу на прибыль?