Ресурсоснабжающая организация на УСН в декабре 2021 года утратила это право из-за превышения ограничений. С 1 октября является плательщиком НДС за оказанные услуги. В тариф на 2021 год управлением цен и тарифов НДС не включен. Как сейчас правильно рассчитать и оплатить НДС? Можно ли выкрутить его из тарифа, чтобы не увеличивать сумму потребителю? Налоговая рекомендует оплатить НДС за свой счет.
В статье, под которой Вы оставили свой вопрос дается, ответ на него. Он неоднозначен. Автор предлагает три пути решения: оплатить НДС за свой счет, накрутив 20% на сумму реализации, либо по договоренности с покупателем увеличить цену в договоре на эти 20%, чтобы произвести оплату за счет средств покупателя. Вариант с выкручиванием из тарифа - т.е. начисление НДС по расчетной ставке 20/120 - рискован (но возможен). Почему есть риск: в налоговом кодексе перечень случаев, когда применяется расчетная ставка, ограничен - см. п. 4 ст. 164 НК РФ - это авансовый и агентский НДС. Случай слета с упрощенки в данной норме не указан, именно поэтому налоговики могут не согласиться с такой позицией. Как поступить в этой ситуации решать только Вам.
Ресурсоснабжающая организация на УСН в декабре 2021 года утратила это право из-за превышения...