Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

В 1 квартале 2021 года организация перешла с УСН-доходы на ОСН в связи с открытием филиала. На...

Комментарий к статье: НДС при переходе с УСН на ОСНО: порядок налогообложения
12 апреля 2021 12:55
Постоянная ссылка
В 1 квартале 2021 года организация перешла с УСН-доходы на ОСН в связи с открытием филиала. На 01.01.2021 г. числится деб. задолженность в виде оплаченного аванса за услуги. Услуги не были оказаны, Произведен возврат аванса (с НДС ) в 1 кв. 2021 г. Что делать с НДС с возвращенного аванса? Как возврат учесть в декларации по налогу на прибыль?
Ответить
12 апреля 2021 15:57
Постоянная ссылка
А НДС тут разве возникает? Вы же НДС не начисляли при получении аванса, так ведь? Учесть возврат аванса в расходах при расчете налога на прибыль вы не сможете, об этом говорят чиновники Минфина в своем письме от 22.01.2016 № 03-03-06/1/2265. Посмотрите его.
Ответить