О том, какие проводки делаются при начислении единого налога, вы можете почитать в этой статье Таким образом в балансе начисление налога увеличит задолженность перед бюджетом и уменьшит финансовый результат. Не совсем поняла вопрос про 99 счёт и балансовую прибыль. Вообще когда вы все счета закроете, у вас прибыль должна остаться на 84 счете, 99 по итогам года закрывается.
Каким образом отражать в балансе начисленный налог на доходы по УСН? А балансовую прибыль надо...