Организация перешла с ОСНО на УСН 15% с 01.01.2021 г.
Подскажите, пожалуйста, как быть с НДС по приобретенным в 4 квартале материалам и товарам, который не был принят к вычету ? Включаем в прочие расходы Дт 91.02 Кт 19 ? В налоговом учете, при расчете налога на прибыль, данные расходы учитываются или являются не принимаемыми ?
А почему вы не приняли к вычету НДС в 4 квартале? И были ли использованы те ценности, по которым остался непринятый НДС, в деятельности, облагаемой НДС или они будут использованы в упрощенной деятельности? Если первое, то может и можно НДС учесть в затратах. А если второе, то вряд ли.
Организация перешла с ОСНО на УСН 15% с 01.01.2021 г.
Подскажите, пожалуйста, как быть с НДС по приобретенным в 4 квартале материалам и товарам, который не был принят к вычету ? Включаем в прочие расходы Дт 91.02 Кт 19 ? В налоговом учете, при расчете налога на прибыль, данные расходы учитываются или являются не принимаемыми ?