Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Кассовая дисциплина - лимит остатка кассы на 2024 год

Лимит остатка кассы на 2024 год по-прежнему обязателен к установлению для лиц, имеющих в обороте наличные деньги, проходящие через операционную кассу. Рассмотрим, есть ли особенности в определении его размера для 2024 года.

Документ, содержащий порядок расчета лимита остатка кассы

Правила для расчета предельной величины остатка наличных денег в операционной кассе лица, имеющего в обороте наличные деньги, установлены указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, посвященным порядку ведения кассовых операций. С 30 ноября 2020 года этот документ применяется в редакции, ставшей следствием изменений, внесенных в него указанием Банка России от 05.10.2020 № 5587-У.

Какие изменения были приняты:

  • Установлены требования к приему и выдаче денежной наличности.
  • Обновлены правила работы с подотчетными суммами. Теперь их можно выдавать по одному распрядительному документу нескольким лицам и не одной суммой. Также отменено требование о 3-х дневном сроке представления авансового отчета и т.д.

Прочие правила порядка ведения кассовых операций остались неизменными. В том числе обновления не коснулись порядка, в котором устанавливается лимит остатка денежных средств в кассе. То есть расчет лимита остатка кассы на 2024 год следует осуществлять в тех же ситуациях и по тем же алгоритмам, что и в предшествующих годах.

Об изменениях, внесенных в исходный текст закона № 54-ФЗ, читайте в этом материале.

Важно! КонсультантПлюс предупреждает
Нарушение правил работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций - это нарушение кассовой дисциплины.
В чем оно выражается и какие за это предусмотрены санкции, смотрите в КонсультантПлюс. Пробный доступ можно получить бесплатно.

Зачем нужен лимит денежных средств и как он устанавливается?

Установление лимита ограничивает ту сумму наличных денег, которая может находиться в операционной кассе на конец рабочего дня (п. 2 указания Банка России № 3210-У). Лимит может быть превышен в дни выдачи работникам зарплаты, стипендий, соцвыплат и в выходные дни, если юрлицо в них осуществляет операции по кассе.

Определение величины лимита обязательно для юрлиц и обособленных подразделений, самостоятельно сдающих деньги в банк. Если обособленные подразделения сдают деньги в кассу юрлица, то общая сумма устанавливаемого организацией лимита учитывает и те лимиты, которые предусмотрены для подразделений. ИП и юрлица, относящиеся к числу субъектов малого предпринимательства, вправе такой лимит не устанавливать.

О том, в каких случаях юрлицо может быть отнесено к числу субъектов малого предпринимательства, читайте здесь.

Юрлицо самостоятельно осуществляет расчет лимита остатка кассы (для подразделений и общей его величины) и утверждает его размер распорядительным документом. Один из экземпляров этого документа направляется в подразделение.

Как рассчитать величину лимита остатка кассы на 2024 год?

Как рассчитать лимит остатка кассы? Указание Банка России № 3210-У приводит для такого расчета 2 внешне одинаковые формулы, принципиально различающиеся только характеристикой объема оборота (реального или планируемого) денежных средств, задействованных в расчете:

  • Объем поступлений от продаж. В нем не учитываются средства, принимаемые платежным агентом (субагентом).
  • Объем выдач наличных денег. В него не включают средства на выдачу работникам зарплаты, стипендий, соцвыплат.

Первый объем в указании Банка России № 3210-У обозначен буквой V, а второй — R. И формулы расчета лимита (L) с этими буквами выглядят так:

L = V / P × N;

L = R / P × N;

где оставшиеся 2 показателя (P и N) весьма сходны по смыслу, но характеризуют, соответственно, тот процесс, к которому относится один из определяющих формулу расчета показатель (V либо R):

  • Р — расчетный период (определяемый в рабочих днях с условием, что их число не превысит 92), за который происходит либо получение объема V, либо выдача объема R;
  • N — число рабочих дней между днями сдачи денег в банк (для показателя V) или получения из банка (для показателя R).

При определении количества дней, составляющих величину показателя N, не учитывают факты принятия и выдачи средств, не включаемых в объемы (V и R). Установлено, что число дней, составляющих показатель N, не должно превышать 7, а если в населенном пункте, где располагается юрлицо, нет банка, то 14. Хотя допускается зависимость значения этого показателя от таких вещей, как:

  • обстоятельства непреодолимой силы;
  • местонахождение, структура и особенности деятельности юрлица.

Пример расчета лимита кассы с учетом объемов поступлений от КонсультантПлюс:
Наличная выручка ООО "Рассвет" от продажи товаров за расчетный период с 01.05.2022 по 31.07.2024 (62 рабочих дня) составила 2 390 100 руб. Выручка сдается ежедневно (один раз в день)...

Пример расчета лимита кассы с учетом объемов выдач от КонсультантПлюс:

В ООО "Календула" сумма выплат наличных денег за расчетный период с 01.07.2024 по 30.09.2024 (66 рабочих дней) составила 166 000 руб., из них сумма выплаченной заработной платы - 100 000 руб.
Периодичность получения в банке наличных денег по чеку на расходы - один раз в пять рабочих дней...

Смотрите продолжение примеров в КонсультантПлюс. А если у вас нет доступа к системе, получите пробный доступ бесплатно.

См. также: «Как рассчитать лимит остатка кассы?».

Итоги

Цифру, отвечающую той сумме, выше которой не может оказаться остаток наличных денежных средств в операционной кассе юрлица на конец рабочего дня, следует определять самому юрлицу, используя для этого законодательно установленную формулу. Формула имеет 2 внешне одинаковых варианта, принципиально различающихся по характеристикам объемов наличной денежной массы, задействованной в расчете: это либо объем продаж, либо объем выплат за определенный период. Прочие показатели, входящие в формулу, похожи по смыслу, но значения их зависят от того, какой именно (продаж или выплат) объем наличных денежных средств взят за основу расчета.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
4 июня 2024 20:41
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите, малое предприятие. Нужны деньги для выдачи в подотчет и для расчета с сотрудниками (отпуск, зарплата). Хотим установить лимит. Нет поступления наличных от клиентов. Можем ли мы снять деньги в банке на свои нужды и хранить лимит, который установит руководство.
Ответить
6 июня 2024 07:09
Постоянная ссылка

А что мешает перечислять деньги со счета на карту работника? Зачем эти сложности.
Если Вы принципиально не хотите проводить перечисления, то Вам нет смысла утверждать лимит, так как нет наличной выручки, вы можете при необходимости получить наличные в банке, оприходовать их в кассу и в тот же день выдать сотруднику.

Ответить
6 июня 2024 07:57
Постоянная ссылка
Некоторые работники не хотят получать на карту. Вопрос в том, что командировки бывают внезапные. Так и есть, мы получаем деньги в банке и тут же выдаём. Вопрос в том, чтобы иметь в кассе какую-то наличность для внезапных трат.
Ответить
4 мая 2024 12:29
Постоянная ссылка
Добрый день, если к примеру лимит в кассе 10 000, предыдущий кассир оставил сумму 9800, я же спокойно могу принимать деньги и превысить сумму лимита, главное, только в конце раб.дня, я должна оставить сумму не превышающую лимита, верно? Спасибо
Ответить
6 мая 2024 06:45
Постоянная ссылка
Верно.
Ответить
2 февраля 2024 11:44
Постоянная ссылка
Как рассчитать лимит остатка в кассе по наличным выплатам, если за год не было снятий наличных в банке? (Касса пополнялась за счет сдачи не израсходованных подотчетных сумм, снятых на хоз нужды по бизнес-карте.)
Ответить
4 февраля 2024 10:39
Постоянная ссылка
Сумма возвращенных подотчетных/ количество рабочих дней в месяц х количество дней среднее в течение которых проводистя возврат наличных. Можно использовать для расчета более длительный срок например полугодие.
Ответить
24 января 2024 06:51
Постоянная ссылка
Нужно ли издавать приказ на установление лимита кассы каждый год или можно издать приказ на несколько лет вперед?
Ответить
11 декабря 2023 11:01
Постоянная ссылка
Добрый день. К(Ф)Х юр.лицо,на ЕСХН,новые регионы.В апреле 2023 года учредитель согласно договора беспроцентного займа внес наличными на расчетный счет хозяйства временную финансовую возвратную помощь для покупки семенного материала в размере 800000р .Деньги поставщику перечислены,посевной материал получен.Прибыли в 2023г. хозяйство не получит в связи с тем ,что реализация сельхозпродукции будет в 2024г. и соответственно займ будет возвращен в 2024г.В каком году/периоде учесть расходы? По кассе можно сделать возврат займа в таком размере?
Ответить
11 декабря 2023 21:26
Постоянная ссылка
На ЕСХН доходы и расходы признают кассовым методом. В каком периоде потратили деньги в том и признали. Правда непонятно где расходы по займу, если он беспроцентный.
Ответить
19 октября 2023 14:39
Постоянная ссылка
Если организация является платежным агентом, как рассчитать минимальный лимит остатка денег в кассе?
Ответить
19 октября 2023 21:55
Постоянная ссылка
При определении лимита остатка наличных денег не учитываете наличные деньги, принятые при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента) (абз. 3 п. 2 Указаний N 3210-У),
Ответить
21 июня 2023 22:19
Постоянная ссылка
Какой лимит кассы у вновь созданного ООО? Какой будет оборот ещё не знаем. Предприятие не внесено к субъектам малого предпринимательства.
Ответить
22 июня 2023 21:55
Постоянная ссылка
Лимит кассы компания определяет самостоятельно.
Ответить
6 февраля 2023 11:59
Постоянная ссылка
Добрый день! обязаны ли малые предприятия устанавливать лимит по кассе? не устанавливая его, можно ли показывать остаток наличных в кассе, с какой периодичностью нужно вносить на расчетный счет?
Ответить
6 февраля 2023 21:31
Постоянная ссылка
Обратите внимание на последний абзац п. 2 Указаний ЦБ от 11 марта 2014 г. № 3210-У, там сказано, что ИП и субъекты малого бизнеса вправе не устанавливать лимит остатка наличности в кассе. Но если честно, для порядка в кассе, я бы все-таки установила такой лимит... А насчет периодичности внесения денег на расчетный счет- об этом нигде не сказано, т.е. как у Вас появляются деньги для внесения, так и вносите их на расчетный счет. И вряд ли Вас за слишком частое или слишком редкое внесение кто-то накажет.
Ответить
25 декабря 2022 09:59
Постоянная ссылка
Как установить лимит на офис, если инкассация производится практически каждый день?
И формула Расчет лимита кассы из наличной выручки не подходит !
Лимит кассы
=
Наличная выручка за расчетный период
:
Количество рабочих дней в расчетном периоде
х
Количество рабочих дней между днями сдачи выручки в банк
Ответить
25 декабря 2022 17:56
Постоянная ссылка

Не совсем понятет вопрос. Вы считаете по формуле из Приложения к Указанию N 3210-У - это правильно. В чем именно Вам это не подходит? Подходит или нет, расчет основан на нормах закона.

Ответить
13 ноября 2022 12:07
Постоянная ссылка
Как записать сдачу сверхлимитного остатка в кассовую книгу? лимит остатка установлен в размере 10 000 руб. Если например за 1 ноября остаток на конец дня = 90 000, то как и куда сдавать эти 80 000 и каким числом? 1 ноября или уже второго?
Ответить
14 ноября 2022 09:44
Постоянная ссылка
Оставлять деньги в кассе сверх лимита можно только в дни выплаты зарплаты, но в выходные и праздничные дни, если компания ведет в них деятельность, превышение допустимо (п. 2 Указания № 3210-У). Сдавайте в кассу. В первый следущий рабочий день сдадите на расчетный счет.
Ответить
21 июня 2022 18:18
Постоянная ссылка
ИП УСН на 6% устанавливает лимит по кассе?
Ответить
22 июня 2022 17:14
Постоянная ссылка
В соответствии с последним абз. п. 2 Указаний ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. № 3210-У индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать.
Ответить
31 мая 2022 10:49
Постоянная ссылка
Если лимит остатка кассы не превышен(маленькие обороты) в течении длительного времени, есть ли необходимость сдавать выруку в банк периодически или можно копить, пока не достигнет лимита?
Ответить
31 мая 2022 13:10
Постоянная ссылка
Решать Вам, в любом случае хранение денежных средств в кассе в пределах лимита сколь угодно долгое количество времени не нарушает закон. Но это и не мешает Вам сдавать остаток в банк, хоть каждый день.
Ответить
17 сентября 2021 09:25
Постоянная ссылка
Можем ли установить лимит по кассе по приказу определенной суммой без расчета по формуле?
Ответить
17 сентября 2021 14:09
Постоянная ссылка
абзац 2. п.2 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У:

"Юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в соответствии с приложением к настоящему Указанию, исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег."

В приложении приведены формулы, следовательно их использование обязательно.
Ответить
13 октября 2020 14:42
Постоянная ссылка
В кассе на конец рабочего дня 10 тысяч, лимит 5 тысяч. Сколько сдавать в банк?
Ответить
23 марта 2021 20:10
Постоянная ссылка
5
Ответить
18 сентября 2020 09:59
Постоянная ссылка
Лимит не устанавливался, по расчету лимит превышен в 3-5 раз, кто и как ответит?
Ответить
12 июля 2020 15:59
Постоянная ссылка
Если организация не рассчитывала лимит по кассе и, соответственно, не утверждала, то какая максимальная сумма может быть в кассе на конец дня?
Ответить
12 июля 2020 18:07
Постоянная ссылка
Нисколько, вы должны будете все сдавать в банк, раз нет закрепленного лимита.
Ответить
15 мая 2020 11:04
Постоянная ссылка
Следует устанавливать лимит кассы в Гаражном кооперативе
Ответить
Ваш вопрос
Отправить