Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Вычет самозанятым: пример расчета

Самозанятые не рассчитывают вычет по НПД самостоятельно, это делает налоговая автоматом. Но знать порядок расчета будет нелишним.

Обычно применение вычета означает, что посчитанный налог уменьшается на определенную сумму. И если вычет превышает налог, то налог не уплачивается (например, вычеты по НДФЛ или по НДС).

Но в данном случае порядок несколько иной. За счет вычета у самозанятого (ст. 12 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ):

  • налоговая ставка 4%, установленная в отношении доходов, полученных от физлиц, уменьшается на 1%;
  • ставка 6%, установленная в отношении доходов, полученных от ИП и юрлиц, уменьшается на 2%.

За счет этого и снижается налог к уплате. То есть взять и полностью оплатить налог за месяц суммой налогового вычета не получится (см. письмо ФНС от 02.07.2020 № ЗГ-2-20/1294@).

Поясним на примере.

Допустим, самозанятый получил за месяц доход в размере 60 000 руб. от физических лиц.

Без налогового вычета налог по ставке 4% составит 2400 руб. С учетом вычета его посчитают по ставке 3% — это 1800 руб. Значит, сумма использованного в данном месяце вычета равна 600 руб. (2400 – 1800).

И дальше ставка 3% (или 4% — если будут доходы от бизнес-субъектов), будет применяться до исчерпания суммы вычета, который равен 10 000 руб. в год.

Важно! КонсультантПлюс предупреждает
За нарушение порядка и (или) сроков передачи в инспекцию сведений о расчете, который учитывается в доходах, определена ответственность (ст. ст. 129.13, 129.14 НК РФ):
для налогоплательщика:
штраф в размере 20% от суммы расчета;
штраф в размере...
Подробнее см. в К+. Пробный доступ бесплатен.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
28 мая 2022 19:11
Постоянная ссылка
Я в мае зарегистрировалась с какого у меня будут высчитывать налог самой не удалось система не пропускает , сумма маленькая
Ответить
10 февраля 2022 19:11
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Как вернуть налог (НПД) уплаченный в 2021 году по аннулированным чекам?
Ответить
11 февраля 2022 08:20
Постоянная ссылка
Согласно п.6 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по этому налогу или подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.
Согласно п.6 ст. 78 НК РФ Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Следовательно, для возврата Вам нужно направить в налоговый орган заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) по форме КНД 1150058 (утв. Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).
Ответить
5 апреля 2021 15:11
Постоянная ссылка
Доброго дня,

Я оказываю услуги программирования западной компании как самозанятой.
Выставил ей счет в декабре 2020 и оказал услуги в декабре 2020.
Деньги пришли в середине января 2021.

В какой период мне надо отчитываться за эти деньги? 2020 или 2021 ?

Спасибо
Ответить
5 апреля 2021 15:46
Постоянная ссылка
Здравствуйте, сформировать чек вы должны были в январе 2021 г., в момент поступления оплаты. Тогда налог нужно было заплатить за январь в срок не позднее 25 февраля. Более подробно смотрите здесь
Ответить
15 декабря 2020 15:17
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Поясните пожалуйста такой момент. Я занимаюсь грузоперевозками. В долг беру топливо на месяц на сумму 80т.р.+15т.р( Проезд по ЗСД Питер)+платон 5т.р. . В конце месяца приходят деньги заработанные 200т.р.. 100т.р. Я отдаю за затраты. С какой суммы платить 6% я должен?
Ответить
30 октября 2020 20:33
Постоянная ссылка
здравствуйте может ли самозанятых работать в собственной парикмахерской
Ответить
22 сентября 2020 11:57
Постоянная ссылка
Добрый день! Если самозанятый не платит в пенсионный фонд , то вероятно не будет ему и пенсии ? Я так понимаю ?
Ответить
22 сентября 2020 15:56
Постоянная ссылка
Здравствуйте, да, все правильно. Однако у самозанятого есть возможность платить страховые взносы добровольно, тогда и для пенсии они буду учитываться.
Вот здесь подробности:
https://nalog-nalog.ru/samozanyatye/samozanyatym-oblegchili-uplatu-vznosov/
Ответить
12 сентября 2020 10:58
Постоянная ссылка
Платит ли самозанятый водитель пенсионные взносы?
Ответить
13 сентября 2020 17:05
Постоянная ссылка
Самозанятые без статуса индивидуального предпринимателя не уплачивают страховые взносы.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме