Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Вычет самозанятым: пример расчета

Самозанятые не рассчитывают вычет по НПД самостоятельно, это делает налоговая автоматом. Но знать порядок расчета будет нелишним.

Обычно применение вычета означает, что посчитанный налог уменьшается на определенную сумму. И если вычет превышает налог, то налог не уплачивается (например, вычеты по НДФЛ или по НДС).

Но в данном случае порядок несколько иной. За счет вычета у самозанятого (ст. 12 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ):

  • налоговая ставка 4%, установленная в отношении доходов, полученных от физлиц, уменьшается на 1%;
  • ставка 6%, установленная в отношении доходов, полученных от ИП и юрлиц, уменьшается на 2%.

За счет этого и снижается налог к уплате. То есть взять и полностью оплатить налог за месяц суммой налогового вычета не получится (см. письмо ФНС от 02.07.2020 № ЗГ-2-20/1294@).

Поясним на примере.

Допустим, самозанятый получил за месяц доход в размере 60 000 руб. от физических лиц.

Без налогового вычета налог по ставке 4% составит 2400 руб. С учетом вычета его посчитают по ставке 3% — это 1800 руб. Значит, сумма использованного в данном месяце вычета равна 600 руб. (2400 – 1800).

И дальше ставка 3% (или 4% — если будут доходы от бизнес-субъектов), будет применяться до исчерпания суммы вычета, который равен 10 000 руб. в год.

Важно! КонсультантПлюс предупреждает
За нарушение порядка и (или) сроков передачи в инспекцию сведений о расчете, который учитывается в доходах, определена ответственность (ст. ст. 129.13, 129.14 НК РФ):
для налогоплательщика:
штраф в размере 20% от суммы расчета;
штраф в размере...
Подробнее см. в К+. Пробный доступ бесплатен.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
7 июля 2023 19:28
Постоянная ссылка
Подскажите, юридическое лицо заключило договор с другим юридическим лицом на сумму 100 000 рублей. Часть работ выполнил самозанятый по договору на сумму 40 000.С какой суммы юридическое лицо будет оплачивать налог (по упрощенке) со 100 000 или с 60 000 (то есть с остатка). Так как самозанятый сам оплачивает налог со своих 40 000
Ответить
10 июля 2023 00:04
Постоянная ссылка
Чтобы корректно ответить на ваш вопрос, нужно понять:
1) для какого конкретно юридического лица мы считаем налог;
2) с каким именно юридическим лицом был заключён договор у самозанятого;
3) какой объект налогообложения применяет юридическое лицо на усн. Напомню, что их два: "доходы" и "доходы - расходы".
Ответить
10 июля 2023 09:37
Постоянная ссылка
1 и 2 вопрос ООО,
3 и "доход" и доходы-расходы"
Ответить
24 октября 2023 11:28
Постоянная ссылка
Галина, не хватает конкретики.
Насколько я поняла по Вашему описанию: у Вас тут несколько отдельных отношений(и соответственно договоров): 1) юр.л1 и юр.л2 - 100 тысяч руб. 2) юр.л.2 и самозанятый - 40 тысяч рублей. Так? Тогда их нужно рассматривать отдельно между собой.
Ответить
8 мая 2023 18:33
Постоянная ссылка
Я зарегистрировался как самозанятый, но к работе не приступал, должен ли я оплачивать налог если не работал ни одного дня и хочу сняться с учета как самозанятый.
Ответить
9 мая 2023 20:51
Постоянная ссылка
Здравствуйте, если вы не работали как самозанятый и не получали в рамках этой деятельности доходы, то платить налог вам не с чего, так как дохода нет. Чтобы сняться с учета в качестве самозанятого, смотрите вот этот материал.
Ответить
28 мая 2022 19:11
Постоянная ссылка
Я в мае зарегистрировалась с какого у меня будут высчитывать налог самой не удалось система не пропускает , сумма маленькая
Ответить
24 октября 2023 11:21
Постоянная ссылка
Налог рассчитывается автоматически и ежемесячно в приложении "Мой налог", Вы ничего считать не должны, только если для проверки.
Если в мае были уже отчисления, то в июне Вам рассчитается налог и его нужно будет оплатить. Если в мае поступлений не было, то и налог платить не надо.
Ответить
10 февраля 2022 19:11
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Как вернуть налог (НПД) уплаченный в 2021 году по аннулированным чекам?
Ответить
11 февраля 2022 08:20
Постоянная ссылка
Согласно п.6 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по этому налогу или подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.
Согласно п.6 ст. 78 НК РФ Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Следовательно, для возврата Вам нужно направить в налоговый орган заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) по форме КНД 1150058 (утв. Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).
Ответить
5 апреля 2021 15:11
Постоянная ссылка
Доброго дня,

Я оказываю услуги программирования западной компании как самозанятой.
Выставил ей счет в декабре 2020 и оказал услуги в декабре 2020.
Деньги пришли в середине января 2021.

В какой период мне надо отчитываться за эти деньги? 2020 или 2021 ?

Спасибо
Ответить
5 апреля 2021 15:46
Постоянная ссылка
Здравствуйте, сформировать чек вы должны были в январе 2021 г., в момент поступления оплаты. Тогда налог нужно было заплатить за январь в срок не позднее 25 февраля. Более подробно смотрите здесь
Ответить
15 декабря 2020 15:17
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Поясните пожалуйста такой момент. Я занимаюсь грузоперевозками. В долг беру топливо на месяц на сумму 80т.р.+15т.р( Проезд по ЗСД Питер)+платон 5т.р. . В конце месяца приходят деньги заработанные 200т.р.. 100т.р. Я отдаю за затраты. С какой суммы платить 6% я должен?
Ответить
24 октября 2023 11:17
Постоянная ссылка
При НПД Ваши расходы никак не учитываются. Только та сумма, которая пришла Вам на расчетный счет самозанятого. То есть 6% с Ваших "200т.р.. 100т.р."
Ответить
30 октября 2020 20:33
Постоянная ссылка
здравствуйте может ли самозанятых работать в собственной парикмахерской
Ответить
24 октября 2023 11:18
Постоянная ссылка
Да
Ответить
22 сентября 2020 11:57
Постоянная ссылка
Добрый день! Если самозанятый не платит в пенсионный фонд , то вероятно не будет ему и пенсии ? Я так понимаю ?
Ответить
22 сентября 2020 15:56
Постоянная ссылка
Здравствуйте, да, все правильно. Однако у самозанятого есть возможность платить страховые взносы добровольно, тогда и для пенсии они буду учитываться.
Вот здесь подробности:
https://nalog-nalog.ru/samozanyatye/samozanyatym-oblegchili-uplatu-vznosov/
Ответить
12 сентября 2020 10:58
Постоянная ссылка
Платит ли самозанятый водитель пенсионные взносы?
Ответить
13 сентября 2020 17:05
Постоянная ссылка
Самозанятые без статуса индивидуального предпринимателя не уплачивают страховые взносы.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить