Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Считается ли самозанятый пенсионер работающим?

Самозанятый пенсионер является ли работающим с точки зрения пенсионного и налогового законодательства? И каким образом самозанятость пенсионера влияет на размер пенсии и на право ее ежегодной индексации? Рассказываем в нашей статье.

Может ли пенсионер быть самозанятым?

Для начала разберемся, кто такой «самозанятый». Прямого ответа в законодательстве найти не удастся, поскольку такого термина нет — он используется только в быту.

До 2018 года самозанятыми считались люди, указанные в п. 70 ст. 217 НК РФ. К ним относились няни, сиделки, репетиторы, домработницы, уборщики жилых помещений. И они с 2017-го по 2019 год освобождались от уплаты налогов и взносов.

П. 70 ст. 217 НК РФ допускал расширение списка самозанятых законодательным актом региона. Чтобы получить статус, необходимо было уведомить налоговый орган о том, что вы этого хотите.

В 2018 году принят закон «О проведении эксперимента...» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, по которому к самозанятым отнесли физических лиц — плательщиков налога на профессиональный доход. Термин «самозанятые» так и не введен, однако мы будем его использовать, поскольку он стал общеупотребительным.

С 01.10.2020 режим самозанятости действует на всей территории страны.

В соответствии с законом самозанятым можно стать, если:

  • вы гражданин или ИП;
  • у вас нет наемных работников и вы не состоите в трудовых отношениях с работодателем;
  • местом осуществления деятельности выступает один из регионов — участников эксперимента (в 2019 году их было 4, с 1 января 2020 года — 19, а затем, летом, все регионы).

Поскольку законодатель не связывает возможность регистрации в качестве самозанятого в налоговом органе с возрастом гражданина, можно однозначно утверждать, что пенсионер может быть плательщиком налога на профессиональный доход (далее также НПД).

Какие налоги платят самозанятые пенсионеры?

Самозанятые граждане независимо от наличия или отсутствия статуса пенсионера являются плательщиками НПД. Эта обязанность зафиксирована в ст. 4 закона 422-ФЗ.

Граждане, применяющие специальный налоговый режим «НПД», на основании ч. 8 ст. 2 ФЗ № 422 освобождаются от уплаты НДФЛ, но только в отношении тех доходов, которые подлежат обложению НПД. Все прочие налоги исчисляются и уплачиваются в общем порядке.

Кроме того, самозанятые пенсионеры, как и иные плательщики этого налога, не обязаны уплачивать взносы в негосударственные фонды и в Пенсионный фонд РФ.

Влияет ли самозанятость на размер пенсии?

Вопросы назначения и размера пенсии регулируются, в частности, законом «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Размер пенсии зависит:

  • от объема фиксированной выплаты;
  • величины накопленного индивидуального пенсионного коэффициента (в народе называют также «пенсионный балл»);
  • стоимости пенсионного балла.

Уплата налога на профессиональный доход не отражается на совокупном пенсионном обеспечении пожилого гражданина. Соответственно, размер пенсии не изменится. Однако пенсионер может потерять право на некоторые льготы или доплаты.

Так, в целях материальной поддержки пенсионеров, обеспечение которых ниже прожиточного минимума, предоставляется социальная доплата. В соответствии с ч. 1 ст. 12.1 закона «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178-ФЗ такая доплата назначается тем, кто не ведет трудовую или иную деятельность, в период которой за него или им самим уплачиваются страховые взносы. Пенсионный фонд дал разъяснения на официальном сайте: если пенсионер не уплачивает страховые взносы, то социальная доплата предоставляется, а если добровольно решил платить, являясь самозанятым, — не предоставляется.

А вот в отношении ряда льгот (например, компенсации за коммунальные услуги) доходы от деятельности, с которых уплачивается НПД, учитывать всё же придется. Касается это правило и всех выплат, которые полагаются лицу в связи с тем, что он является малоимущим.

Будет ли проиндексирована и повышена пенсия самозанятому?

Пенсионное обеспечение подлежит ежегодной индексации с учетом коэффициента инфляции. Но не все российские граждане этим правом могут воспользоваться. Так, в 2015 году в закон № 400-ФЗ была введена статья 26.1, «заморозившая» индексацию пенсий работающим пенсионерам на период осуществления ими трудовой или предпринимательской деятельности.

Закон при этом говорит нео том, что любой работающий или получающий дополнительный доход пенсионертеряет право на индексацию. Ежегоднаяиндексация не касается только тех, кто подлежит обязательному пенсионному страхованию. А поскольку плательщики НПД освобождаются от уплаты любых взносов, самозанятость и пенсия не оказывают друг на друга никакого влияния, в том числе в части индексации.

Важно! Если пенсионер по собственной инициативе уплачивает страховые взносы с дохода от деятельности в качестве самозанятого, его пенсия ежегодно не индексируется.

Итоги

Из всего сказанного следует вывод, что законодатель признает пенсионера — плательщика налога на профессиональный доход неработающим. Связано это с отсутствием уплаты им (или за него) страховых взносов. Соответственно, право на ежегодную индексацию пенсии и доплату к пенсии до прожиточного минимума за ним сохраняется. Но в отношении тех льгот, которые зависят от общего уровня дохода, это правило не действует.

Источники:
  • Налоговый кодекс РФ
  • Закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
  • Закон «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ
  • Закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий» от 03.10.2018 № 350-ФЗ
  • Закон «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178-ФЗ
Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
25 декабря 2020 16:28
Постоянная ссылка
Если неработающий пенсионер получает процент от депозитного вклада, может ли он лишится социальных доплат?
Ответить
19 декабря 2020 22:37
Постоянная ссылка
6 лет работник пенсионер не выходит на работу,в отчетах в ПФР работодатель подает нулевые сведения о работнике
(отработано- 0,начислено З/П-0,перечислено страховых взносов-0),считается ли такой пенсионер работающим пенсионером?
Ответить
23 декабря 2020 12:09
Постоянная ссылка
Пока подает работодатель сведения о работнике в фонды и ИФНС, то он считается работающим.
Ответить
23 декабря 2020 17:33
Постоянная ссылка
Если человек не получает никакой доход, то какие на него работодатель может подавать сведения в ИФНС?
Ответить
23 декабря 2020 17:29
Постоянная ссылка
Если глубже вникнуть в суть ст. 26.1 ФЗ-400,то основным критерием для ПФ, является перечисление страховых взносов работодателем на лицевой счёт застрахованного лица
Ответить
20 декабря 2020 20:28
Постоянная ссылка
Честно, не смогу ответить на ваш вопрос. Позвоните в фонд и спросите их об этом напрямую.
Ответить
14 декабря 2020 17:45
Постоянная ссылка
Добрый вечер. Я пенсионер, оформила замозанятость. На сайте Сбербанк онлайн регистрирую свой доход. А налог не приходит. Он платится раз в месяц? В квартал?
Ответить
9 октября 2020 21:49
Постоянная ссылка
Если я зарегистрируюсь в налоговой как ИП со статусом самозанятой буду ли я считаться неработающим пенсионером если не буду уплачивать страховые взносы в ПФР ?
Ответить
23 декабря 2020 12:11
Постоянная ссылка
Пока Вы зарегистрированы как ИП, то считаетесь работающим пенсионером.
Ответить
16 сентября 2020 18:13
Постоянная ссылка
Я пенсионер и инвалид 1-й группы. Имею льготы по инвалидности: оплата ЖКХ 50%, бесплатные лекарства, оплата сопровождающего в поездках и др. Сохранятся ли эти льготы, если я зарегистрируюсь как самозанятый и буду иметь небольшую выручку за услуги.
Ответить
10 августа 2020 10:39
Постоянная ссылка
Я пенсионер и инвалид 1-й группы. Имею льготы по инвалидности: оплата ЖКХ 50%, бесплатные лекарства, оплата сопровождающего в поездках и др. Сохранятся ли эти льготы, если я зарегистрируюсь как самозанятый и буду иметь небольшую выручку за услуги.
Ответить
30 июля 2020 10:16
Постоянная ссылка
Здравствуйте!Через интернет магазин "Ярмарка мастеров" я осуществляю продажу товаров,сделанными своими руками.Это моя подработка к маленькой пенсии.Получаю субсидии от государства и города.С 1 июля 2020 г вступает действие закон о самозанятых.Мой вопрос-нужно ли мне обязательно вставать на учет в налоговую, как самозанятой?Сохранится ли субсидия в этом случае?Существует ли связь между установкой назначения субсидии и получаемого дохода от продажи товаров в интернет магазине.Спасибо.
Ответить
8 июля 2020 08:10
Постоянная ссылка
Доброго времени суток. Я хочу одну комнату в доме сдавать квартирантам, обязана ли я оформить это как самозанятость? Песия моя 9400 вместе с доплатой как малоимущейи плюс субсидии за коммунальные платежи. Я потеряю ли эти льготы в этом случае? Какие наказания последуют если я не оформлю деятельность. Зараннее благодарю.
Ответить
7 июля 2020 12:50
Постоянная ссылка
Я нахожусь на пенсии ,но у меня ИП с 1998 года, сейчас ни какой деятельности не веду, но сдаю в аренду нежилое помещение(офис). В связи с короновирусом офис не работает и арендаторы ушли на вольные хлеба, а налоги мне все равно приходится платить и ни каких доплат от государства не получить, пенсия 10039 руб. Можно ли мне оформить самозанятость и закрыть ИП? С уважением, Белянская Лариса Юрьевна.
Ответить
14 июля 2020 09:38
Постоянная ссылка
Добрый день.
Самозанятый может сдавать только жилую недвижимость
Ответить
3 июля 2020 08:01
Постоянная ссылка
я пенсионер ИП уже с января перешел на НПД страховые взносы не буду платить плачу только налог от дохода 4 и 6 % пенсия все равно идет меньше чем начисленная почему меня считают работающим пенсионером если я не плачу в пенсионный фонд?
Ответить
19 мая 2020 23:02
Постоянная ссылка
Доброго времени суток! Положена ли самозанятому пенсионеру социальная доплата к пенсии. В цифрах: моя пенсия 14500 + социальная доплата 5000. Как самозанятый я работаю 4-6 месяцев в году. Если я оформлю самозанятости, потеряю ли я доплату в 5000 рублей?
Благодарю.
Ответить
12 мая 2020 13:51
Постоянная ссылка
Я получаю пенсию по потере кормила и за 2х детей.я не работаю.являюсь малоимущей. Если я стану самозанятой то потеряю ли я на себя пенсию
Ответить
18 апреля 2020 18:10
Постоянная ссылка
положена ли самозанятому пенсионеру социальная доплата к пенсии,
Ответить
29 мая 2020 17:04
Постоянная ссылка
В статье об этом прямо говорится: "если пенсионер не уплачивает страховые взносы, то социальная доплата предоставляется, а если добровольно решил платить, являясь самозанятым, — не предоставляется."
Ответить
21 января 2020 01:34
Постоянная ссылка
"А поскольку плательщики НПД освобождаются от уплаты любых взносов, самозанятость и пенсия не оказывают друг на друга никакого влияния, в том числе в части индексации.

Важно! Если пенсионер по собственной инициативе уплачивает страховые взносы с дохода от деятельности в качестве самозанятого, его пенсия ежегодно не индексируется."

У вас с логикой как? Первый абзац входит в полное противоречие со вторым. Нет?

Приведите в таком случае пример, как возможно быть самозанятым и одновременно получать индексацию пенсии (по первому абзацу).
Спасибо.
Ответить
23 июня 2020 03:42
Постоянная ссылка
если я здаю квартиру в аренду являюсь ли я самозанятой и будет ли мне индексироваться пенсия?
Ответить
19 февраля 2020 12:04
Постоянная ссылка
В чем у Вас противоречие? Причитайте внимательно: "Важно! Если пенсионер по собственной инициативе..." Ключевая фраза по собственной инициативе. Вы можете как самозанятый НЕ платить пенсионке (тогда у вас перерасчет по индексации на уровень ифляции), а можете платить по пенсионке 22% (тогда вам пересчитывать не будут в соответствии как работающим пенсионерам, перестаньте платить взносы вам в течение 3х месяцев пересчитают)
Ответить
19 января 2020 20:19
Постоянная ссылка
Может ли пенсионер считаться самозанятых при сдачи квартиры в аренду
Ответить
18 января 2020 07:19
Постоянная ссылка
я пенсионерка, имею частное подворье, занимаюсь выращиванием рассады овощей и цветов. Продаю рассаду 2 месяца в году -май и июнь. Должна ли регистрироваться как самозанятая, чистый доход от продажи рассады составляет 20000 рублей
Ответить
14 января 2020 20:08
Постоянная ссылка
Ип пенсионер как перейти на самозанятость и выгодно ли это
Ответить
12 февраля 2020 13:44
Постоянная ссылка
Я тоже ИП пенсионер, глава кфх, перешёл сегодня на н.п.д. самозанятость. В пенсионном отделе сказали что всё равно индексацию не проведут. Тут не разберёшься
Ответить
5 июня 2020 08:10
Постоянная ссылка
Статус ИП,даже если вы перешли на НПД, даёт вам статус работающего, а вот если вы закроет ИП и станете самозанятым, вы будете ститаться неработающим
Ответить
24 июля 2020 15:16
Постоянная ссылка
А какие параметры делают ИП на НПД "работающим", а самозанятого (с закрытым ИП) "не работающим"? В каких законах это расписан?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме