Как рассчитать неустойку по контракту
Контракт — основной помощник для определения размера штрафа (пени). В этом документе прописываются расчетные формулы и суммы неустоек и для поставщика, и для заказчика. Последовательность установления размера неустойки можно посмотреть в соответствующих правилах, утвержденных российским правительством (постановление от 30.08.2017 № 1042). В определенных ситуациях для расчета неустойки используют специальные положения российского законодательства, к примеру, о газоснабжении и электроэнергетике (п. 13 ПП № 1042, ч. 7, 8 ФЗ ст. 34 № 44).
Подробно о том, как прописать условия о неустойках в контракте по 44-ФЗ, рассказали эксперты "КонсультантПлюс". Материал можно изучить после оформления пробного бесплатного доступа к системе.
ВНИМАНИЕ! Контрагент вправе оспаривать установленные вами требования в контракте, если неустойка не отвечает нормам российского законодательства.
Что нужно учитывать в процессе расчета неустойки по 44-ФЗ:
- Суммой, которая берется за основу при расчете неустойки, чаще всего выступает не контрактная стоимость, а цена конкретного обязательства, отдельного этапа исполнения контракта либо НМЦК (начальная (максимальная) цена контракта). При заключении контракта по результатам закупки с неустановленным объемом неустойка рассчитывается от максимальной контрактной стоимости (письмо Минфина РФ № 24-03-07/82359 от 25.10.2019). Но полагаем, что, если контракт, объем которого не установлен, выполняется на основе соответствующих заявок заказчика, то расчет неустойки допускается напрямую от суммы конкретной заявки, рассматриваемой как отдельный этап выполнения контракта.
- При расчете неустойки обязательно нужно учитывать НДС, который входит в стоимость контракта (постановление Президиума ВАС России № 5451/09 от 22.09.2009 по делу А50-6981/2008-Г-10).
- Отсчет периода просрочки начинается со следующего за установленной датой выполнения контракта дня (ч. 5, 7 ст. 34 ФЗ № 44). К примеру, если срок выполнения обязательств по заключенному контракту — 15 сентября, просрочка рассчитывается с 16 сентября. Если же, в частности, установлен период 10 дней для ответа со дня обращения, поступившего 10 сентября, то этот 10-дневный период отсчитывается начиная с 11 сентября. Правило относится в том числе и к контрактам, по которым устанавливается почасовой срок исполнения: если пропущен установленный период, но выполнение обязательств последовало в течение 1-го календарного дня, тогда нет оснований начислять штраф.
- Если период выполнения обязательств по контракту устанавливается в часах, неустойка рассчитывается с учетом: 1 час = 1/24 дня (письмо Минфина РФ от 11.12.2014 № 02-02-04/63862).
- Если ключевая ставка ЦБ РФ на день оплаты поменялась, сумму неустойки необходимо пересчитать.
- Дата фактического выполнения нарушенных контрактных обязательств включается в срок просрочки (п. 65 постановления Пленума Верховного суда России № 7 от 24.03.2016).
ВНИМАНИЕ! Уменьшить сумму штрафа по госконтракту вправе исключительно суд. Не допускается уменьшение законной неустойки по согласию обеих сторон, заключивших контракт (позиция ВС РФ). Уменьшить размер неустойки в судебном порядке можно только в том случае, если насчитанный штраф (пени) явно не соответствует допущенным нарушениям контрактных обязательств либо когда в таком нарушении виновны обе стороны (ст. 333, 404 ГК РФ).
Как подать жалобу в ФАС по 44-ФЗ на действия заказчика, см. здесь.
Правила расчета штрафов (неустоек) за нарушения контрактных условий поставщиком
Если поставщик нарушил условия контракта, неустойка рассчитывается по двум формулам. Также законодательство предусматривает два типа штрафов (пени). А по контрактам ОСАГО дополнительно начисляются финансовые санкции, расчет которых выполняется в особом порядке. Иной порядок расчета и начисления неустойки, установленный российским законодательством, обязательно прописывается в контракте.
Правила расчета пени в случае несвоевременного выполнения контрактных обязательств (ФЗ № 44 ст. 34 ч. 7)
Формула расчета неустойки по 44-ФЗ в случае нарушения срока исполнения контракта:
Пример расчета пени в случае нарушения срока исполнения контракта
Контракт подписан участниками для выполнения монтажных работ, связанных с установкой шлагбаума. Отдельные этапы монтажа не предусматриваются.
Контрактная стоимость — 150 тыс. рублей.
Подрядчик согласно контракту обязуется завершить монтажные работы 14 мая. Фактически он выполнил свое обязательство 1 июня.
Просроченный период исполнения контракта — 18 календарных дней (расчет срока просрочки начинается с 15 мая по 1 июня включительно).
Условная ключевая ставка на дату расчета составляет 21%.
Минфин РФ считает, что при выполнении расчетов необходимо применять ключевую ставку, которая действует на дату начисления неустойки (письмо от 06.12.2024 № 24-06-07/123144). При выполнении итогового расчета применяется ключевая ставка на дату оплаты суммы штрафа (пени).
Расчет неустойки: 150 000 × 18 дней × 1/300 × 21% = 1890 рублей.
Обратите внимание:
- При расторжении контракта заказчиком в одностороннем порядке пени необходимо начислять до даты прекращения действия этого контракта. Совместно с пеней допускается расчет и взыскания штрафа по этому контракту (за невыполнение обязательств, повлекших его расторжение).
- При расчете пени не учитываются дни, когда заказчик принимал товар (результаты работ либо предоставленных услуг согласно контракту), в т. ч. дни, в течение которых осуществлялось документальное оформление результатов работ (услуг, приемки товара), если прочие условия не предусмотрены этим контрактом.
Правила расчета пени в случае просрочки предоставления данных о субподрядчиках
Формула для вычисления пени в данном случае практически не отличается от предыдущего примера (ч. 23, 24 ст. 34 ФЗ № 44):
Пример расчета неустойки по контракту 44-ФЗ
20.06.2025 заказчик с подрядчиком подписали муниципальный контракт, предметом которого является строительство административного здания.
Общая стоимость контракта — 268,6 млн рублей.
Подрядчик 23.06.2025 с целью выполнения своих обязательств по контракту заключает с субподрядчиками три договора на разные суммы:
- 2,5 млн рублей;
- 596 тыс. рублей;
- 38 млн рублей.
Только 11.07.2025 подрядчик представил заказчику данные о субподрядчиках.
14.07.2025 заказчик отправил требование на оплату неустойки.
Расчет неустойки:
Общая стоимость договоров с субподрядчиками составила — 41,096 млн рублей. Период просрочки — 8 суток (со дня, наступающего за днем истечения (03.07.2025) 10 календарных дней с даты подписания договорных соглашений — 04.07.2025 по дату исполнения по факту — 11.07.2025).
На 14.07.2025 ключевая ставка условно составляла 21%. Представители Минфина РФ считают, что для расчета неустойки необходимо применять ключевую ставку, которая действительна на дату начисления пени (письмо № 24-06-07/123144).
Делая итоговый расчет, нужно применять ключевую ставку размером на дату оплаты пени.
Сумма неустойки: 41 096 000 × 8 суток × 1/300 × 21% = 230 137,6 рубля.
Пример расчета штрафа за невыполнение либо ненадлежащее выполнение подрядчиком контрактных обязательств
Взыскание штрафа осуществляется за фактически допущенное нарушение. Соответственно, он применяется к каждой конкретной ситуации. Размер штрафа устанавливается от расчетной суммы в виде процента (%). Согласно Правилам определения размера штрафа № 1042 (подп. 3–8) расчетной суммой может выступать:
- НМЦК;
- общая контрактная стоимость;
- стоимость отдельного этапа работ по контракту;
- стоимость работ, которые подрядчик обязуется по контракту выполнить самостоятельно;
- стоимость объема обязательного привлечения субподрядчиков.
Если контракт подписан на основании результатов закупки между СМП (СОНКО), предусматривается ограничение суммы штрафа:
- 1% от стоимости контракта либо отдельного этапа работ, но не меньше 1 тыс. рублей и не больше 5 тыс. рублей. Аналогичный размер штрафа предусмотрен для контрактов, подписываемых с единым поставщиком, если закупка признана несостоявшейся (п. 3 письма Минфина РФ от 06.10.2017 № 24-05-07/65542).
Пример расчета неустойки
Заказчик подписал контракт с подрядчиком для выполнения реконструкции старого стадиона.
Общая стоимость контракта — 1 000 265 264 рублей.
На втором этапе реконструкции стадиона обязательные работы не были выполнены подрядчиком. Стоимость работ на этом этапе — 425 325 000 рублей.
Заказчик отправляет требование оплатить штраф — 0,5% от 425 325 000 рублей. Такой процент (0,5) предусмотрен для отдельных этапов работ, стоимость которых находится в пределах 100–500 млн рублей.
Сумма штрафа составила: 425 325 000 × 0,5% = 2 126 625 рублей.
Пени за пропуск срока выдачи направления на ремонт либо нарушение периода выплаты по контрактам ОСАГО
Формула для расчета неустойки (п. 21 ст. 12 Закона об ОСАГО):
Пример расчета
03.06.2025 согласно заключенному контракту заказчик подал заявление страховой компании о возмещении страховки, срок выплаты которой установлен контрактом и составляет 20 календарных дней с момента получения заявления (нерабочие праздничные дни по ТК РФ, в том числе 12 июня, не учитываются).
Страховая компания произвела оплату в размере 190 050 рублей, но только 01.07.2025. Соответственно, заказчик требует выплату неустойки за просроченный период (7 суток — 25.06–01.07).
Сумма неустойки составляет: 190 050 × 1% × 7 суток = 13 303,5 рубля.
Пени по контрактам ОСАГО в случае нарушения сроков выполнения ремонта
Формула для определения суммы пени (п. 21 ст. 12 Закона об ОСАГО):
Пример расчета неустойки (пени) по 44-ФЗ
17.06.2025 заказчик отправил транспортное средство после ДТП на ремонт, стоимость которого — 80,7 тыс. рублей (размер страховых выплат).
Период выполнения ремонтных работ согласно заключенному контракту составляет 30 рабочих дней.
Страховщик выполнил обязательства 30.07.2025, в результате получился 1 день просрочки.
Расчет неустойки: 80 700 × 0,5% × 1 сутки = 403,5 рубля.
Финансовая санкция по заключенным контрактам ОСАГО в случае нарушения периода представления отказа в возмещении нанесенного вреда
Формула для осуществления расчета (п. 21 ст. 12 Закона об ОСАГО):
Пример расчета:
10.07.2025 заказчик подал заявление в страховую организацию о возмещении нанесенного вреда его собственности. Страховщик, рассмотрев 03.08.2025 заявление, отказал в выплате страховки. При этом страховая компания нарушила установленный срок предоставления отказа, который составляет 20 календарных дней с момента получения такого заявления (праздничные нерабочие дни по ТК РФ не учитываются).
Максимально предусмотренная сумма страховки по контракту составляет 400 тыс. рублей. При этом допущена просрочка с 31.07.2025 по 03.08.2025 — 4 дня.
Расчет финансовой санкции: 400 000 × 4 дня × 0,05% = 800 рублей.
Расчет пени, штрафа или неустойки относительно заказчика, который нарушил контрактные условия
Российским законодательством также предусмотрены штрафы, пени (неустойки) по контрактам и в отношении заказчиков, нарушивших контрактные условия. Суммы таких взысканий зависят от стоимости заключенного контракта по ФЗ № 44.
Расчет пени для заказчика, если он выполнил свои обязательства согласно подписанному контракту несвоевременно
Формула для определения размера неустойки согласно ФЗ № 44 ст. 34 ч. 5:
Пример расчета неустойки с заказчика по 44-ФЗ
Заказчик с подрядчиком подписали контракт стоимостью 150 тыс. рублей, предметом которого является установка шлагбаума.
Подрядчик свои обязательства по контракту выполнил 14.07.2025. Заказчик обязан по контрактным условиям в течение семи рабочих дней оплатить выполненные монтажные работы. Но он это сделал только 25.07.2025, задержав оплату на двое суток.
Подрядчик 31.07.2025 выставил требование заказчику об оплате пени, которая составила после расчета по формуле (ключевая условная ставка на дату начисления пени — 21%):
150 000 × 2 суток × 1/300 × 21% = 210 рублей.
Порядок вычисления пени определен российским законодательством (ч. 5 ст. 34 ФЗ № 44). Использование для контрактов прочего порядка для выполнения расчетов неустойки этим положением не предусматривается. Но если предметом закупочного контракта выступает газо-, электро-, тепло- и водоснабжение, сумма пени отличается от размера, установленного законодательством (Обзор судебной практики ВС РФ № 3 от 2016 года).
Штраф за ненадлежащее выполнение контрактных обязательств
Штраф начислить значительно легче, чем пени. Он полностью зависит от стоимости заключенного контракта (п. 9 Правил определения суммы штрафа № 1042). Если же российским законодательством определен прочий порядок определения размера штрафа, тогда его отображают в контракте (п. 13 Правил № 1042).
Пример вычисления штрафа в отношении заказчика, допустившего нарушения по контракту
Предметом заключенного контракта выступает строительство административного здания. Контрактная стоимость — 78,65 млн рублей. Заказчик обязуется согласно контрактным условиям очистить от сухостоя и прочего мусора строительную площадку. Но это обязательство он не выполняет.
В результате подрядчику пришлось самостоятельно выполнять эти работы, вследствие чего он предъявляет требование заказчику об оплате штрафа, размер которого составляет 10 тыс. рублей (именно такая сумма предусмотрена для контрактов, стоимость которых находится в пределах 50–100 млн рублей).
Итоги
Самостоятельно рассчитать неустойку по 44-ФЗ несложно. Для этого нужно воспользоваться одной из специальных формул, предусмотренных для разных случаев (примеры представлены в статье). Расчет делается аналогично как в отношении заказчиков, так и исполнителей, не выполнивших своих обязательств по контракту. При этом размер большинства штрафов уже определен действующим российским законодательством. Требование о возмещении неустоек с рассчитанной суммой направляется участнику, нарушившему контрактные условия. Если он отказывается оплачивать пени, штраф (неустойку), их можно взыскать через суд.