Добрый день. Мы на УСН.Как обосновать НДС с остатков товара (остатки большие) на 01.01.2025г.? Счет- фактуры есть, с НДС 20%. Остатки товара с разных счет-фактур. т.е. счет-фактура есть, но часть товара по этому документу продан уже, получается нельзя взять весь "входной " НДС по данной счет-фактуре. Как тогда быть? Какая сумма должна быть в книге покупок??? Раз остатки большие и будет еще поступление нового товара, НДС на вычет получиться больше чем НДС с продаж?? Как на это посмотрит Налоговая?? В книгу покупок попадают счета-фактуры которые относятся к данному кварталу, а у нас документы за прошлый год будут?
Весь вычет Вы и не возьмете по счёту-фактуре. Его нужно будет брать только в части, относящейся к остаткам товара. То, что документы за прошлый год - это само собой разумеется, Вы же действуете по переходным положениям. Но налоговая действительно не любит, когда вычет больше начисленного налога - камералить будут серьезно. Но если с документами все в порядке и Вы сделаете всё без ошибок, то я думаю, бояться нечего.
Так как правильно все сделать? Инвентаризацию товара делать на 01.01. 2025г? Сч. Фактура на 100тыс., из нее продано товара на 20тыс. В книгу покупок вноситься по сч.фактуре ндс, а как мы внесем суммы по сч.фактуре если часть товара уже нет??? Или вносить на основании инвентаризации суммы по данной сч.фактуре??
У Вас есть количество товара на складе и его входящая цена. Вот в этой части Вы и можете заявить НДС к вычету. Не больше. Еще раз - полную сумму НДС по счёту-фактуре Вы не заявите, если часть товара уже продана.
Доброе утро. Еще вопросик, если будем использовать 5% ндс, книгу покупок надо вести, если будут авансы или возвраты?? Или полностью вносить весь входящий ндс?
Если Вы собираетесь использовать ставку 5%, то у Вас нет права на вычет ндс по входящим счетам-фактурам до 1 января 2025 года, посмотрите Методические рекомендации ФНС, там об этом написано. В части ответа именно на Ваш вопросы, если будете применять ставку 5%, то в книге покупок, будете отражать ндс к вычету после отгрузки, который ранее был начислен к уплате в бюджет с полученного аванса.
Мы на УСН.Как обосновать НДС с остатков товара (остатки большие) на 01.01.2025г.? Счет- фактуры...