НДФЛ для ИП в 2025. Что является доходом , облагаемым НДФЛ . выручка минус НДС ? а налог УСН входит в вычет дохода . А транспортные до покупателя, хранение товара на складе и прочее. В общем , что является налогооблагаемой базой для выплаты НДФЛ ИП на УСН Доходы в 2025
Для начала хочется понять, какой режим налогообложения применяет ИП? Основной (на котором происходит уплата НДФЛ) или всё-таки УСН с объектом Доходы. А то я раза три прочитала Ваш вопрос, но так и не поняла, базу для какого налога Вы определяете...
Хмм . УСН Доходы. Как еще объяснить.... Их чего состоит база для налогообложения по НДФЛ в 2025 году лично для ИПешника при объекте налогообложения 6% (он же Доходы) . Что можно принять к вычету? деятельность-торговля . При услугах все понятно просто минус НДС(пониженая ставка с 2025). А торговля имеет много накладных неотъемлемых расходов
Стало не менее запутанно, но еще интереснее... НДФЛ - гл. 23 НК РФ, УСН - гл. 26.2 НК РФ. ИП на УСН может с каких-то определенных доходов платить НДФЛ, но этот НДФЛ не будет иметь отношения к его предпринимательскому статусу. У Вас вопрос сформулирован так, что ИП на УСН хочет заплатить НДФЛ. Общий режим и упрощенка не совместимы!!! Поэтому определитесь базу для какого налога хочет посчитать предприниматель. Иначе я не смогу ответить на Ваш вопрос.
На последней конференции 1с(от 09.10) опубликована табличка по новым ставкам НДФЛ с 2025. и (жалко скрин прислать нельзя) стоит строка дословно- "это касается доходов от предпринимательской деятельности ИП" . Поэтому и возник вопрос - что такое доход ИП который будет облагаться НДФЛ. Это же двойное налогооблажение . платим УСН и НДФл с одного и того же?
Да, по НДФЛ вводятся новые ставки, их будет больше, применение каждой из них будет зависеть от уровня дохода. Но если Вы на УСН, то почему Вас так волнуют новые ставки НДФЛ? Нет, конечно, есть доходы ИП, которые будут облагаться подоходным налогом, я об этом сказала выше. Но эти доходы будут относится к ИП как к физлицу (например, если он квартиру продаст, которая к бизнесу никакого отношения не имеет). Предпринимательские доходы облагаются единым налогом по УСН. Двойного налогообложения ни при каких ситуациях происходить не должно.
Добрый день, а вот теперь совсем запутали))) ИП на УСН доходы:
- до 60 млн остается по прежнему на 6%
- от 60 до 250 включается прогрессивная шкала НДФЛ + НДС 5%, правильно? и ставка 6% уже не действует
или
ставка 6% остается и добавляется 5% НДС, а прогрессивная ставка НДФЛ действует на доходы лично физлица, не затрагивая бизнес?
По ставке 6% облагаются доходы предпринимателя на УСН. Исходя из нее рассчитывается режимный налог (УСН). Применять УСН можно до тех пор, пока доходы налогоплательщика не достигнут 450 млн руб. (для 2025 г.) в течение календарного года. При этом если доходы предпринимателя достигают 60 млн руб. (или достигли указанного показателя в предыдущем году), начинаем начислять НДС с каждой отгрузки (и с авансов, но не всегда).
После того, как доходы перешли лимит 450 млн руб. происходит слет с УСН на общий режим. НДС при этом остается. Режимный налог - НДФЛ - считаем по прогрессивной шкале. Для нашей ситуации остается 22% (но это я так думаю, нужно еще посмотреть разъяснения контролеров по поводу расчета НДФЛ после слета с упрощенки, но это отдельная тема эти 450 млн надо еще вначале заработать, потом уже спрашивать).
Доходы предпринимателя, если они не имеют отношения к предпринимательской деятельности будут облагаться НДФЛ.
Читаем налоговый кодекс. Я на пальцах три главы, две из которых не самые простые (НДС и НДФЛ) объяснить в комментариях под статьей тоже не могу. Это нужно понимать и применять на практике.
- до 60 млн остается по прежнему на 6%
- от 60 до 250 включается прогрессивная шкала НДФЛ + НДС 5%, правильно? и ставка 6% уже не действует
или
ставка 6% остается и добавляется 5% НДС, а прогрессивная ставка НДФЛ действует на доходы лично физлица, не затрагивая бизнес?
После того, как доходы перешли лимит 450 млн руб. происходит слет с УСН на общий режим. НДС при этом остается. Режимный налог - НДФЛ - считаем по прогрессивной шкале. Для нашей ситуации остается 22% (но это я так думаю, нужно еще посмотреть разъяснения контролеров по поводу расчета НДФЛ после слета с упрощенки, но это отдельная тема эти 450 млн надо еще вначале заработать, потом уже спрашивать).
Доходы предпринимателя, если они не имеют отношения к предпринимательской деятельности будут облагаться НДФЛ.
Читаем налоговый кодекс. Я на пальцах три главы, две из которых не самые простые (НДС и НДФЛ) объяснить в комментариях под статьей тоже не могу. Это нужно понимать и применять на практике.