Добрый день!
У нас контрагент в 4 квартале 2021г. внес передоплату по НДС, окончательный расчет был в 1 квартале 2022г.
выданы счета фактуры на аванс и с авансов оплачен НДС.
Реализация была во втором квартале 2022г.
Нужно ли платить НДС с реализации? Т.К. мы работаем на УСН(доходы) и не можем принимать НДС к вычету
Если честно, то мне не все понятно по Вашей работе. Основное - это в 2021 г. Вы применяли общий режим и с 1 января перешли на УСН. Или же Вы и в 2021 г. и в 2022 г. работали на упрощенке.
Если первое. Тогда в 4 квартале Вы правильно заплатили НДС с авансов. Затем Вам надо было в том же последнем квартале года, предшествующего переходу на УСН, налог с полученных авансов, принять к вычету. Для этого необходимо перечислить сумму НДС на расчетный счет покупателя (п. 5 ст. 346.25 НК РФ). И конечно же, у вас должны остаться подтверждающие эту операцию документы (письмо ФНС России от 10.02.2010 № 3-1-11/92@). Это отсюда
Если же Вы упрощенец уже давно, то я не понимаю Ваше желание заплатить НДС с аванса полученного, поскольку права на вычет этого НДС у Вас впоследствии не будет. Обычно упрощенцев просят при отгрузке выписать счет-фактуру с НДС. Если хотите пойти навстречу своему партнеру, выставляйте и платите разово этот НДС в бюджет.
Но я не понимаю всех этих заморачиваний с авансами. Вы же себе в убыток работаете - столько раз НДС платить и не иметь возможности воспользоваться вычетами.
А вообще на УСН организации и ИП работают без НДС, об этом написано в п. 2 ст. 346.11 НК РФ.
У нас контрагент в 4 квартале 2021г. внес передоплату по НДС, окончательный расчет был в 1 квартале 2022г.
выданы счета фактуры на аванс и с авансов оплачен НДС.
Реализация была во втором квартале 2022г.
Нужно ли платить НДС с реализации? Т.К. мы работаем на УСН(доходы) и не можем принимать НДС к вычету
Если первое. Тогда в 4 квартале Вы правильно заплатили НДС с авансов. Затем Вам надо было в том же последнем квартале года, предшествующего переходу на УСН, налог с полученных авансов, принять к вычету. Для этого необходимо перечислить сумму НДС на расчетный счет покупателя (п. 5 ст. 346.25 НК РФ). И конечно же, у вас должны остаться подтверждающие эту операцию документы (письмо ФНС России от 10.02.2010 № 3-1-11/92@). Это отсюда
Если же Вы упрощенец уже давно, то я не понимаю Ваше желание заплатить НДС с аванса полученного, поскольку права на вычет этого НДС у Вас впоследствии не будет. Обычно упрощенцев просят при отгрузке выписать счет-фактуру с НДС. Если хотите пойти навстречу своему партнеру, выставляйте и платите разово этот НДС в бюджет.
Но я не понимаю всех этих заморачиваний с авансами. Вы же себе в убыток работаете - столько раз НДС платить и не иметь возможности воспользоваться вычетами.
А вообще на УСН организации и ИП работают без НДС, об этом написано в п. 2 ст. 346.11 НК РФ.