Что такое «кредиторка» в 1С: Бухгалтерия 8.3?
Кредиторская задолженность в 1С:Бухгалтерия — это сумма денежных средств, которую организация (ваше предприятие) должна своим контрагентам (поставщикам, подрядчикам, налоговой службе, сотрудникам и т.д.) за уже полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги или по другим обязательствам.
В пользовательском интерфейсе программы «кредиторка» формируется и отслеживается через ввод определенных документов. Основные сценарии:
- Поступление товаров или услуг: при создании документа "Поступление (акты, накладные)" программа формирует проводку по кредиту счета 60. Например: Дт 41 (Товары) Кт 60.01. Сумма на счете 60.01 в разрезе данного поставщика и будет являться вашей кредиторской задолженностью.
- Получение аванса от покупателя: при формировании документа "Поступление на расчетный счет" или "Приходный кассовый ордер" "Оплата от покупателя", программа формирует проводку по Кт 62.02. Например: Дт 51 (Расчетные счета) Кт 62.02. Это ваша задолженность перед покупателем до момента отгрузки.
- Начисление зарплаты: при проведении документа "Начисление зарплаты" формируется «кредиторка» на счете 70.
Как списать кредиторскую задолженность в налоговом учете без последствий рассказали тут.
В каких случаях переоценивают кредиторскую задолженность? Можно узнать в системе КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость
На какие счета списывается кредиторская задолженность в 1С: Бухгалтерия 8.3?
С точки зрения бухгалтерской отчетности, кредиторская задолженность — это разделы IV и V пассива баланса. Она отражается на счетах учета расчетов. Для списания кредиторской задолженности в 1С: Бухгалтерия используются следующие основные счета:
- Сч. 60: здесь фиксируется задолженность перед поставщиками за товары, материалы, а также перед подрядчиками за выполненные работы и оказанные услуги.
- Сч. 62: на этом счете может возникать кредиторская задолженность, если вы получили от покупателя аванс (предоплату), но еще не отгрузили ему товар. То есть, вы должны ему либо товар, либо деньги.
- Сч. 68: долг перед бюджетом по налогам (НДС, налог на прибыль и т.д.).
- Сч. 69: долг по страховым взносам.
- Сч. 70: долг перед сотрудниками по заработной плате.
- Сч. 76: прочая задолженность (например, по претензиям, страховым возмещениям).
В 1С:Бухгалтерии для каждого из этих счетов ведется аналитический учет в разрезе справочника "Контрагенты" (и часто в разрезе договоров). Это позволяет видеть не просто общую сумму долга, а кому именно и по какому обязательству вы должны.
НДС при списании кредиторской задолженности: проблемные ситуации рассмотрели в статье.
Как провести инвентаризацию расчетов с дебиторами и кредиторами? Можно узнатьм в системе КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость
Как отслеживать и анализировать задолженность в 1С: Бухгалтерия?
Программа предоставляет несколько инструментов для работы с кредиторской задолженностью:
- Оборотно-сальдовая ведомость по счету - стандартный отчет, который показывает начальное сальдо, обороты за период и конечное сальдо по выбранному счету (например, 60) в целом или в разрезе контрагентов.
- Анализ счета - более подробный отчет, который показывает не только итоговые суммы, но и все операции (документы), сформировавшие эти обороты.
- Карточка счета - детальный отчет, который показывает хронологическую последовательность всех проводок по конкретному счету и контрагенту.
- Акт сверки взаиморасчетов - ключевой документ для подтверждения задолженности перед контрагентом.
В 1С: Бухгалтерия его можно сформировать из документа "Акт сверки взаиморасчетов". Он выводит данные по вашим расчетам с выбранным контрагентом за период и позволяет согласовать итоговую сумму долга.
Важно! Документ считается юридически значимым, если подписан обеими сторонами. При расхождении данных на это делается указание в документе.
Подробнее о том, как подготовить приказ о списании кредиторской задолженности, рассказали в материале.
Как списать кредиторскую задолженность в 1С: Бухгалтерия
Списание кредиторской задолженности в 1С:Бухгалтерия — регламентная процедура, требующая строгого соблюдения последовательности действий и документального оформления.
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности простыми словами смотрите здесь.
Подготовительный этап
Перед списанием необходимо убедиться, что задолженность действительно подлежит аннулированию (например, истёк срок исковой давности — обычно 3 года, либо контрагент ликвидирован).
Шаг 1. Проведите инвентаризацию расчетов. Используйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» ( Отчеты - ОСВ по счету)
Выбрит счет, например, как списать в 1С кредиторскую задолженность поставщику? Выберите счет 60 и нажмите на кнопку “Сформировать”.
Если выйдет сообщение программы, что данные не актуальны, перепроведите документы.
Шаг 2. Оформите акт инвентаризации. В разделе «Покупки» — «Расчеты с контрагентами» создайте документ «Акт инвентаризации расчетов». Это обязательное основание для списания.
Шаг 3. Соберите подтверждающие документы: акты сверки, выписки из ЕГРЮЛ о ликвидации кредитора, переписку и т.д.
Списание задолженности в программе 1С
Основной инструмент для отражения операции — документ «Корректировка долга».
Пошаговый алгоритм:
- Перейдите в раздел «Покупки» (или «Продажи», если речь идет о дебиторской задолженности) — «Расчеты с контрагентами» — «Корректировка долга».
- Нажмите кнопку «Создать».
- Заполните основные реквизиты документа:
- Вид операции: выберите «Списание задолженности».
- Списать: укажите «Задолженность поставщику».
- Контрагент (кредитор): выберите организацию, перед которой числится долг.
- По кнопке «Заполнить» табличная часть автоматически заполнится суммами имеющейся кредиторской задолженности по выбранному контрагенту.
- На вкладке «Счет списания» укажите:
- Счет: 91.01 «Прочие доходы». Согласно НК РФ, списанная кредиторская задолженность включается во внереализационные доходы организации.
- Статья прочих доходов и расходов: выберите статью с видом «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности».
- Проверьте проводку. Она должна выглядеть так:
- Дт 60 (или 62, 76) «Расчеты с поставщиками»
- Кт 91.01 «Прочие доходы»
Проведите документ.
Узнайте мнение Минфина об учете в целях налога на прибыль сумм списанной кредиторской задолженности в системе «КонсультантПлюс», оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость
Итоги
Списание кредиторской задолженности в 1С: Бухгалтерия 8.3 - многоступенчатая процедура. Она требует проведения сверки расчетов, подготовки документов, непосредственно списание, проверку полученных результатов. Не нужно забывать о налоговых последствиях (соблюдение условий для списания “кредиторки”. Каждая сумма подкрепляться документально.