Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Новые правила работы с валютой с 01.03.2022: вопросы и ответы

Президент РФ подписал 28.02.2022 Указ № 79 о применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями США и иностранных государств. Внесенные Указом изменения коснулись порядка работы с валютой и по международным договорам (контрактам). При этом под новые правила еще не полностью проработаны механизмы их реализации, в связи с чем у обычных участников рынка возникает масса вопросов. На них мы и постараемся ответить в этом материале.

Обязательная продажа 80% валютной выручки для бизнеса с 01.01.2022

Первым пунктом Указа № 79 значится обязанность резидентов, ведущих дела с зарубежьем, продавать 80% валюты, поступающей на счета в банках от нерезидентов. Причем Указ начинает работать задним числом и обязывает продать не только выручку, поступающую после 28.02.2022, но и то, что поступило, начиная с 01.01.2022.

Полный текст Указа Президента РФ № 79 уже есть в КонсультантПлюс. Оформите тестовый доступ и читайте бесплатно.

Как быть, если полученная до появления Указа № 79 валютная выручка уже потрачена?

На этот счет появились разъяснения Центробанка от 02.02.2022 (далее по тексту Разъяснения ЦБ).

Если валютная выручка, поступившая в период с 01.01.2022 по 28.02.2022 использована – снова покупать и потом продавать такую валюту не нужно. Продаже подлежит только 80% от остатка валютных средств, числящегося на счетах на дату появления Указа № 79.

Важно! Остаток валюты для обязательной продажи учитывается по всем имеющимся счетам, включая депозитные и транзитные.

Пример

30 января 2022 года компанией-резидентом РФ получена валютная выручка за поставку товаров по контракту с зарубежным контрагентом в сумме 100 000 евро. 2 февраля 2022 года оплачена транспортировка товаров до зарубежного покупателя по условиям контракта – 20 000 евро. 3 февраля 2022 года российская компания приняла решение разместить 50 000 евро на депозите.

Продать 80% нужно от 80 000 евро (100 000 – 20 000). Из них на р/с 30 000 евро, на депозите 50 000 евро.

По какому курсу продавать валютную выручку?

В Разъяснениях ЦБ регулятор отмечает, что никаких специальных ограничений в отношении курса для продажи валюты не установлено.

Все резиденты, обязанные продать 80% валютной выручки вправе выбирать как способ продажи (через свой банк, через другой банк и т.п.), так и курс, по которому продать.

Важно! Единственное условие – продажа должна быть осуществлена в течение 3 рабочих дней с момента зачисления (появления Указа № 79).

Можно ли продавать валютную выручку частями?

Да, такое возможно. В своих Разъяснениях ЦБ это подтверждает. Обязательное условие такое же, как и для определения способа и курса продажи – должен соблюдаться трехдневный срок, установленный для операции.

Все ли виды валют нужно продавать?

Пока продавать нужно любую иностранную валюту, поступившую от любого плательщика за пределами РФ. Никаких исключений не сделано ни для видов (наименований) инвалюты, ни для местоположения контрагентов, ее перечисливших.

Есть ли льготы по продаже валюты для резидентов особых экономических зон?

Правила по обязательной продаже 80% валютной выручки введены для всех без исключения резидентов РФ.

Никакие льготы и преференции не предусмотрены.

Поэтому резидентам особых экономических зон надо продавать валютную выручку по Указу № 79 на общих основаниях.

Нужно ли продавать валютные поступления физических лиц?

Должны ли физлица продавать валюту, поступающую на их счета? Если для предприятий-резидентов правила обязательной продажи валютных поступлений уже сформулированы, например в Инструкции ЦБ № 111-И (и банки уже ею пользуются), то для некоторых категорий физлиц, тех же самозанятых, появившихся после Инструции № 111-И.никаких правил пока нет. Пробуем разобраться, исходя из того, что есть.

Напоминаем, что сегодня вы можете бесплатно ознакомиться с содержанием Инструкции ЦБ № 111-И об обязательной продаже валютной выручки, оформив пробный доступ в КонсультантПлюс.

Нужно ли продавать валютную выручку ИП?

Обязанность продавать валюту, поступающую за товары, работы, услуги, реализацию интеллектуальных прав установлена для всех резидентов, работающих с любыми зарубежными контрагентами. Поэтому – да, если ИП получает валютную выручку из-за рубежа в 2022 году, он обязан продать от нее 80% так же, как и организация-резидент.

Нужно ли продавать зарплату в валюте?

По действующему законодательству заработная плата не относится к понятию «выручка». Если между российским резидентом-физлицом заключен договор (контракт) именно на исполнение трудовых обязанностей, то поступления по такому договору (контракту) не должны подпадать под требования Указа № 79. То есть «физик» валютную зарплату продавать не обязан.

Нужно ли продавать валютную выручку самозанятым?

В отношении самозанятых никакой ясности пока нет. Поступления, идущие им от зарубежных заказчиков работ и услуг, формально попадают под требования Указа № 79 и не являются зарплатой, полученной по трудовому контракту. Кстати, тоже самое касается и договоров по типу ГПХ с иностранцами, по которым часто сотрудничают с зарубежными заказчиками, например, те же российские программисты.

Как можно понять из комментариев таких самозанятых и ГПД-шников  в Интернете,  сильнее всего отсутствие прописанного порядка продажи валютной выручки задело именно их. Некоторые банки заблокировали поступления по договорам с такими «физиками» и их пока нельзя ни получить, ни продать 80%, т.к. нет порядка документооборота и форм документов для продажи для этих категорий получателей валюты.

Надеемся, что данный пробел в порядке продажи валютной выручки резидентами РФ будет в ближайшее время ликвидирован.

Ограничения по движению валютных займов

Указом № 79 с 01.03.2022 введен запрет на перевод валюты из РФ за границу по договорам займа.

На какие договора займа (кредита) распространяется ограничение на перевод валюты?

С 01.03.2022 переводы средств в инвалюте за границу РФ запрещены по всем договорам займа (кредита), включая те, что были заключены до появления Указа № 79. Любая передача средств по любым таким договорам подлежит немедленному прекращению.

Важно! Российские кредитные организации, являющиеся агентами валютного контроля, обязаны отслеживать все операции, нарушающие требования Указа № 79, и отказывать в их проведении.

Можно ли получать валюту от нерезидента по договору займа?

На получение резидентом РФ заемных средств от нерезидента ограничений не наложено. Получать валютные займы и кредиты от иностранных займодавцев можно. Но следует иметь в виду, что вернуть их в валюте пока не получится.

Итоги

Механизм реализации новых валютных правил еще разрабатывается. Рекомендуем соблюдать то, в отношении чего понимание уже есть, и следить за появлением новых разъяснений и инструкций.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
20 июня 2022 21:40
Постоянная ссылка
Если я получаю как физик доход по контракту от американского стартапа за услуги консалтинга, то стоит ли мне продавать валютные поступления в обязательном порядке? Как стоит подавать правильно декларацию в налоговую?
Ответить
25 мая 2022 12:12
Постоянная ссылка
У организации открыт паспорт сделки в банке попавшем под санкции. На основании письма ЦБ № 019-12-4/1210 от 28.02.2022 разрешено перейти в любой другой уполномоченный банк на территории РФ без перевода в них контракта. В таком случае в какой банк мы должны отчитываться по валютному контролю?
Ответить
25 мая 2022 14:36
Постоянная ссылка
В указанном Вами письме требуется предоставлять выписки по операциям на счете в новом банке в первоначальный банк, в котором оформлен контракт.
Ответить
14 марта 2022 18:51
Постоянная ссылка
Добрый день. Что можете сказать в связи с послаблениями озвученными сегодня 14.03.22? Например, если российский гражданин зарегистрированный как ип в России, откроет ип в Грузии и там же счет в банке, он сможет получать на этот счет валюту по контракту от нерезидента? Это будет законной операцией?
Ответить
14 марта 2022 14:13
Постоянная ссылка
А если иностранный контрагент возвращает оплату (в евро) за неоказанные услуги российской компании, а компания в свою очередь будет возвращать эту оплату своим клиентам (физ. и юр.лицам) в рублях (договоры заключены в у.е.), по какому курсу делать возврат? Будут ли курсовые разницы облагаться НДФЛ или налогом на прибыль? Неэтично и неверно будет возвращать российским клиентам по тому курсу, который был на дату их оплаты российской компании (некоторые платили еще в 2020 году), а разницу оставить себе?! Вопрос с налогами особенно по физ.лицам.
Ответить
14 марта 2022 22:06
Постоянная ссылка
Попробуйте задать свой вопрос на нашем форуме Возможно среди его участников есть те, кто работает с валютой. Они Вам подскажут, что делать в Вашей ситуации.
Ответить
11 марта 2022 15:12
Постоянная ссылка
Здравствуйте! У компании (ООО) (Россия) заключены контракты с фирмой из недружественной Германией.
Соответственно, на данный момент клиент из Германии не может перевести оплату по контрактам.

ООО планирует открыть валютный счет в Армении. чтобы на него получать деньги от клиента из Германии. А потом переводить на валютный счет в России.

Раньше так можно было. В связи с нынешней обстановкой, нет ли запрета на открытие валютного счета в Армении?

Спасибо!
Ответить
11 марта 2022 10:18
Постоянная ссылка
Добрый день! Если предприятие получает от нерезидента дивиденды в иностранной валюте, попадают ли эти поступления под обязательную продажу? И почему?
Ответить
11 марта 2022 13:43
Постоянная ссылка
К сожалению, официальных разъяснений по этому вопросу пока нет. Выражу мнение, что поступления в виде дивидендов не подпадают под указ президента, так как не относятся к внешнеторговым операциям по Федеральному закону от 08.12.2003 № 164-ФЗ. В данном случае не происходит реализации товаров, работ, услуг, интеллектуальной собственности.
И в отношении такой операции применение Указа Президента РФ от 28.02.2022 № 79 было бы неправильным. Такая обязанность возникнет если Вы впоследствии реализуете ценные бумаги.
Ответить
10 марта 2022 22:22
Постоянная ссылка
Добрый день, физическое лицо, резидент РФ, необходимо ли продавать валютную вырочку если открою счет в Казахстане и туда буду принимать поступления из за границы? В какой момент может возникнуть обязаность продажи валюты, сразу в момнт поступления на Казахский счет или уже с Казахского на Российский? Работаю фриланс программистом, скрывать ничего не собираюсь, о счете налоговую уведомлю, подоходный заплачу.

PS как оформить счет в банке Казахстана гражданину РФ уже изучил.
Ответить
10 марта 2022 19:54
Постоянная ссылка
Привет. Я привлекаю из Азии инвестиции в размере 10 млн. евро. На российскую компанию. Цель: строительство. Тоже обязан евро продать 80%?
Ответить
7 марта 2022 20:06
Постоянная ссылка
Добрый день, Оксана! Вы пишите, что мы "... вправе выбирать как способ продажи (через свой банк, через другой банк и т.п.), так и курс, по которому продать." Сейчас ВСЕ банки покупают валюту по своему курсу, который значительно ниже курса ЦБ (разница составляет и 20, и 30 руб. за ед.). Т.е., при продаже, допустим 5000 у.е., я теряю от 100 до 150 тыс. руб.! Это было бы еще терпимо, но налоги на доход ИФНС мне же будет считать по курсу ЦБ на день поступления на тр/счет. Т.е., получается, что мне придется платить налог с гораздо большей суммы(+150 000 руб.), чем я реально получил! Как Вы это прокомментируете? И что можете порекомендовать, чтобы снизить эти потери? Как можно еще продать валютную выручку в обязательном порядке (кроме продажи в своем банке), чтобы соблюсти требования? Заранее, благодарю за ответ!
Ответить
5 марта 2022 11:13
Постоянная ссылка
Может ли учредитель-резидент внести валюту со своего личного ,валютного счета по договору -займа на расчетный счет своего предприятия?
Ответить
5 марта 2022 09:15
Постоянная ссылка
Добрый день А по агентским договорам? У нас есть агент в Азербайджане.. Мы после проведения сделок либо проведения оплаты проводим им агентский платеж. На них есть ограничения
Ответить
5 марта 2022 10:23
Постоянная ссылка
На оплату товаров, работ, услуг от резидента нерезиденту ограничений нет (есть только по займам). Другой разговор, что валюту для оплаты скорее всего придется заново покупать. Ну и надо смотреть, что за валюта, что за банк (под санкциями или нет), чтобы понять, насколько быстро и без вопросов пройде оплата.
Ответить
4 марта 2022 17:46
Постоянная ссылка
А если это возврат валютного займа , полученного неск лет назад ? Возвращаем ЮР ЛИЦУ УЧРЕДИТЕЛЮ займ в юанях из России в китай . Как быть ?
Ответить
4 марта 2022 18:03
Постоянная ссылка
Пока никак. Из России в Китай вряд ли пропустит ваш банк. На сегодня никаких уточнений ни по виду валюты, ни по стране, куда отправляется займ, не сделано.
Ответить
4 марта 2022 16:15
Постоянная ссылка
ИП получил валютную выручку, и перевел ее на свой счет в банке, где у него открыт валютный счет физ.лица, на счете ИП валютных остатков на 28 февраля нет. Попадает ли он под требование о продаже валюты?
Ответить
4 марта 2022 18:00
Постоянная ссылка
А валюта, полученная от нерезидента за товары/работы/услуги лежит у него на счету? Тогда, скорее всего, да, должен.
В разъясненях ЦБ указано, что любые счета, на которых есть остатки валюты.
Ответить
4 марта 2022 18:27
Постоянная ссылка
Не уверена в верности вашего ответа. Валюта лежит на счете физ.лица, т.е на счете ИП на 28 .02.2022 валюты не было. Он же мог просто перевести и снять ее. На счете физ.лица может быть и валюта которую он просто купил в банке, переведя с одного счета на другой.
Ответить
5 марта 2022 10:19
Постоянная ссылка
Мог. Поэтому, когда он захочет воспользоваться этой валютой как валютой, например, что-то ею оплатить, банк, как агент валютного контроля, обязательно поинтересуется происхождением валюты. Покажет ИП доки, что купил валюту здесь за рубли- разрешат перевод, не покажет - заблокируют, как не проданную по Указу.
Ответить
4 марта 2022 00:38
Постоянная ссылка
В чём разница между зарплатой и выручкой?

Например, я работаю удалённо по контракту, раз в месяц получаю обговорённую сумму от компании, находящейся за рубежом, и проживаю в РФ являясь самозанятым.

Фактически я выполняю взятые на себя трудовые обязательства.
Нужно ли мне менять валютный доход в рубли в этой ситуации?
Ответить
4 марта 2022 09:48
Постоянная ссылка
Разница в формулировках контракта может быть.
Чтобы полученное считалось зарплатой, нужно, чтобы там было написано, что вы приняты на работу и платят вам именно зарплату.
И в том, как вы здесь с этого платите налоги. Как с самозанятости?
Если в контракте просто оказание услуг и платите в РФ вы НПД с этих сумм - то у вас самая мутная пока ситуация.
Об этом и написано в статье. Пока не выйдут какие-то официальные разъяснения, вы формально получаете выручку от нерезидента.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме