Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как проверить долги по налогам у ИП и ООО

Долги по налогам — вещь, чреватая негативными последствиями для лиц, имеющих их. Наступают такие последствия вне зависимости от того, каков тип плательщика налога: физлицо, ИП или юрлицо. Именно поэтому каждому плательщику нужно держать под контролем вопрос наличия задолженности по налоговым платежам.

Причины наличия налоговых долгов

Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.

Начисление налоговых платежей осуществляет:

  • Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
  • ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
  • Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

О том, как оформляется документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, читайте в материале «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».

Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

  • списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
  • блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
  • ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
  • взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
  • обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

Перед заключением любого договора, рекомендуем проверить контрагента. Ведь если он не уплачивает налоги, значит, с бизнесов не все в порядке и контрагент не надежен. Проверить юрлицо или узнать ИП по ИНН можно на сайте ФНС в сервисе «Прозрачный бизнес»

Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?

Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.

Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.

Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:

  • о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@;

С 10.10.2022 справка оформляется по форме из приказа ФНС от 06.08.2021 № ЕД-7-19/728@.

  • об исполнении обязанности по платежам (утверждена приказом ФНС России от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20@).

Конкретные суммы долгов, имеющиеся на дату формирования справки, можно увидеть только в справке первого вида. Второй документ (об исполнении обязанности) будет содержать лишь сведения о том, исполнена эта обязанность или нет.

О том, как оформить запрос в ИФНС, читайте в статье «Справки о налогах: виды, когда могут потребоваться».

Однако вариант запроса справки о состоянии расчетов хорош, когда налогоплательщику нужен официальный документ для представления в какую-либо инстанцию. Если же речь идет только о выяснении того, есть ли долги по каким-либо налогам и каковы их суммы, то можно воспользоваться иными способами проверки, рекомендованными ФНС:

  • На сайте ФНС (https://www.nalog.ru), где, зарегистрировавшись в личном кабинете, можно узнать задолженность по налогам как юрлицу, так и ИП и физлицу. Здесь же можно проверить налогоплательщика по ИНН на долги по налогам юридических лиц по ИНН, ОГРН или названию, переданные на взыскание в службу судебных приставов. Регистрация в личном кабинете возможна с применением:
    • логина и пароля, выданных в ИФНС;
    • квалифицированной электронной подписи;
    • учетной записи доступа к сайту «Госуслуги».
  • На сайте «Госуслуг» (www.gosuslugi.ru) можно проверить долги по налогам ИП по ИНН в том же порядке, что и для обычного физлица. Юрлица данные по своей задолженности здесь получить не могут. Физлицу для регистрации на этом сайте придется пройти процедуру подтверждения личности. Она возможна:
    • через центры предоставления услуг;
    • некоторые интернет-банки (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Почта Банк Онлайн).

Если вы обнаружили недоимку по налогу, то нужно выяснить причины, по которым она возникла. В зависимости от этого различается порядок дальнейших действий. Что нужно делать в каждом случае – подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к справочно-правовой системе К+ и бесплатно изучите материал.

Проверку долгов, переданных на взыскание в службу судебных приставов, можно осуществить на сайте ФССП (http://fssprus.ru/) по фамилии и имени физлица или ИНН ИП.

Итоги

Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».

Добавить в закладки
Ваши вопросы
26 мая 2023 11:02
Постоянная ссылка
ИП закрыто в 2020 году, налоговая брала 2 месяца на проверку задолженности, выявили, я оплатил, получил свидетельство о закрытии ИП, закрыли личный кабинет по ИП, теперь приходит в 2023 году требование о недоимке по 3 кварталу 2020 года! как с ними бороться? для апелляционной жалобы уже не сохранилось документов, и личный кабинет ИП закрыт
Ответить
18 сентября 2022 13:57
Постоянная ссылка
как узнать задолженность по налогам по спк "Фрунзе " Тляратиского района Республики Дагестан.
имею собою ЭЦП
Ответить
23 января 2022 12:23
Постоянная ссылка
Здравствуйте!Хочу купить ООО,как и где узнать,есть ли долги по налогам у этого ООО?
Ответить
24 января 2022 09:00
Постоянная ссылка
Здравствуйте, можете, воспользуйтесь сервисом от ФНС "Прозрачный бизнес" https://pb.nalog.ru/, там будет информация о задолженности по налогам.
Ответить
3 ноября 2021 06:32
Постоянная ссылка
Участок с домом находился в собственности с 2013 года почему ФНС начислили налог с продажи?
Ответить
20 апреля 2021 15:51
Постоянная ссылка
Недавно ликвидировал деятельность ИП, но не проверил задолженность по налогам и страховым взносам. Доступа к личному кабинету ИП теперь у меня нет. Вопрос: где и как я могу узнать задолженность, и есть ли она? Желательно дистанционно, т.к. проживаю далеко от места прописки.
Ответить
21 апреля 2021 13:12
Постоянная ссылка
Можно попробовать заказать справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов или справку о состоянии расчетов с бюджетом. Позвоните в налоговую, уточните, какую справку они выдадут уже закрытому ИП. Но заказать-то ее, конечно, можно и по почте, но вот получать необходимо самому или оформить нотариальную доверенность на представителя.
Ответить
16 июня 2020 20:28
Постоянная ссылка
ИП открыла давно.. но ни дня гн работала, отправляла нулевки несколько лет.. проблемы были с деньгами.. до сих пор ИП открыто .. Что делать в этой ситуации? Спасибо
Ответить
17 июня 2020 06:49
Постоянная ссылка
Добрый день

Закрывайте ИП. Вам за все время пока ИП открыто начисляют фиксированные страхвзносы И чем дольше ИП будет существовать, тем большую сумму Вам начислят.
Ответить
8 апреля 2020 22:39
Постоянная ссылка
Мне пришел долг по ИП которого я никогда не открывал. Что делать в этой ситуации?
Ответить
31 марта 2020 16:29
Постоянная ссылка
Здравствуйте ип давно открыла но оно никогда не работало, могут ли налог присвоить у приставов,? и как оспорить это!
Ответить
14 марта 2020 15:19
Постоянная ссылка
В личном кабинете появилась судебная задолженность по ИП от 02.03.2020. Как узнать за что, если до этого никаких задолженностей не было? По указанному телефону дозвониться невозможно, сам нахожусь за пределами РФ. Заранее спасибо.
Ответить
26 февраля 2020 11:19
Постоянная ссылка
Здравствуйте я бы хотел узнать задолженность ИП? Чем сможете помочь
Ответить
14 июля 2020 20:26
Постоянная ссылка
Зарегистрируйте личный кабинет ИП и там все будет видно. Или посетите налоговую инспекцию
Ответить
25 февраля 2020 07:20
Постоянная ссылка
Как узнать долги в пинсионом фонде по ип
Ответить
23 марта 2021 11:34
Постоянная ссылка
необходимо написать заявление в налоговую и получите справку об исполнении обязанности по уплате налогов.
Ответить
29 января 2020 13:10
Постоянная ссылка
Как я понимаю, для ИП охотно выдают электронные подписи, но воспользоваться ей можно только загрузив приложение, которое бесплатно не работает, а нужно заключать договор с фирмой и платить за это в первый год не менее 4500 руб. И если у меня весь патент 12 тыс, то получается, что просто за право пользования ЭЦП я должна заплатить 30% от патента? Или уже что-то изменилось?
Ответить
1 марта 2021 13:00
Постоянная ссылка
Электронная подпись работает только через браузер Explorer.
Ответить
22 ноября 2019 18:26
Постоянная ссылка
Я в том году закрыла ИП могут ли идти долги и что должно списываться
Ответить
18 ноября 2019 20:23
Постоянная ссылка
Добрый вечер как могу какой долг по ип
Ответить
14 октября 2019 08:52
Постоянная ссылка
В ооо заблокирован счет налоговой ! Как узнать сколько задолженность перед налоговой ?
Ответить
3 октября 2019 21:06
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Был ген директор ооо, ооо ликвидировано 11.06.2019,в Гос услугах у меня как у физ лица висит Налоговая задолженность 5000₽, не могу понять за что, как узнать за что и стоит ли оплачивать? Спасибо
Ответить
25 августа 2019 22:51
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите пожалуйста что делать в таком случае если долг по ип больше ста тыс, по глупости сделала доверенность что нужно мне делать? Мне светит срок? За за должность
Ответить
23 марта 2021 11:38
Постоянная ссылка
исправлять ситуацию !!!!
Ответить
12 июля 2019 21:40
Постоянная ссылка
Как узнать за что начислен налог?
Ответить
12 июля 2019 13:32
Постоянная ссылка
здраствуйте,подскажите пожалуйста пишет что долг ИП хотя некогда у меня не было ИП что делать куа идти
Ответить
5 марта 2020 13:19
Постоянная ссылка
Это не ИП а Исполнительное производство ФССп
Ответить
29 июня 2019 11:11
Постоянная ссылка
Скажите у меня по налогам есть Ип на какую сумму и за какой налог.
Ответить
23 июня 2019 09:34
Постоянная ссылка
Какой долг у меня как ИП? Какие запреты наложены
Ответить
7 июня 2019 09:01
Постоянная ссылка
Хочу уточнить у меня есть ли задолженность по оплате налогов
Ответить
5 сентября 2019 19:16
Постоянная ссылка
Есть
Ответить
27 мая 2019 10:14
Постоянная ссылка
Здравствуйте! У меня открыто ИП ,можно узнать долг по налогам спс
Ответить
21 мая 2019 14:49
Постоянная ссылка
сын по глупости открыл на себя ип , настоящий хозяин налоги не платит,долги присылают сыну, что делать,
Ответить
29 мая 2019 17:12
Постоянная ссылка
Срочно закрывайте ИП !!!!
Ответить
23 апреля 2019 12:15
Постоянная ссылка
Какой долг у меня как ИП? Какие запреты по банкам на мне?
Ответить
21 мая 2019 08:42
Постоянная ссылка
Какая у меня задолженность по налогам ИП?
Ответить
28 марта 2019 20:12
Постоянная ссылка
Могу я узнать за что у меня долг и с какого дохода?
Ответить
22 марта 2019 20:56
Постоянная ссылка
Как узнать задолженности по фирн
Ответить
21 марта 2019 11:00
Постоянная ссылка
Можно ли узнать налоговую задолженность любогт юр лица?
Ответить
25 апреля 2019 11:03
Постоянная ссылка

Нужна задолженность ООО Белгарант ИНН 3123402160 гор. Белгород перед ФНС по налогам по состоянию на 24.04.2019 г.
Мой эл. адрес: 

Ответить
6 марта 2019 14:08
Постоянная ссылка
узнать есть ли задолжность по ИП
Ответить
27 февраля 2019 21:21
Постоянная ссылка
Здравствуйте
Я ИП. мне нужно проверить свои долги ,если имеются, по налогам.
Ответить
9 марта 2019 20:27
Постоянная ссылка
Роман, в статье очень подробно описаны все способы как можно узнать свою задолженность по налогам.
У меня альфа-клик, и там, например, задолженность появляется сама, когда я выбираю раздел Платежи в бюджет.
Индивидуальному предпринимателю, как и обычному физ.лицу, можно проверить свою задолженность в личном кабинете на сайте ФНС. Очень удобно. Там же в случае необходимости можно подать заявление на возврат или зачет в случае излишней уплаты налогов.
Также через сайт гос.услуг можно узнать свою задолженность по налогам.
Ответить
9 апреля 2019 14:13
Постоянная ссылка
Ничего подобного. ИП не может узнать свою задолженность так по налогам от предпринимательской деятельности
Ответить
25 февраля 2019 06:27
Постоянная ссылка
Привет это очень важно чтобы вы могли узнать свои долгий
Ответить
30 января 2019 09:51
Постоянная ссылка
Фермерское хозяйство зарегистрировано как юридическое лицо, с 2019 года платит УСН, в составе основных средств хозяйство имеет зернохранилище, имеющее кадастровый номер. Облагается ли это имущество имущественным налогом в 2019 году"
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Есть вопросы по налогам? Обсудите их с экспертами на форуме НН