Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Размеры штрафов за несдачу отчетности в налоговую

Штрафы за несдачу отчетности в налоговую — страшный сон любого главного бухгалтера и головная боль руководителя. Как избежать проблем с инспекцией и быть всегда пунктуальным налогоплательщиком?

Несвоевременная сдача отчетности в налоговую

Нарушение сроков сдачи отчетов в инспекцию (или вовсе несдача отчетности) — явление довольно частое, объясняемое постоянными изменениями сроков и порядка их представления.

ВАЖНО! Не стоит забывать, что если последний день подачи отчетности выпадает на воскресенье или нерабочий общегосударственный праздник, то он смещается на ближайший следующий за этим выходным или праздником рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Переносят ли срок региональные праздники, см. здесь.

Все сроки сдачи деклараций и отчетов есть в нашем календаре для бухгалтера.

Размеры штрафов за несдачу отчетности в налоговую

П. 1 ст. 119 НК РФ гласит, что задержка сдачи налоговой декларации или расчета по страховым взносам грозит налогоплательщику штрафом в размере 5% от суммы налога или взноса, которая не была уплачена вовремя, за каждый полный или неполный месяц задержки. При этом минимальная сумма штрафа — 1 тыс. руб., максимальная же ограничена 30% от неуплаченной суммы налога либо взноса, взятой из данных отчета.

ВАЖНО! В случае отсутствия деятельности по налогам, не предполагающим непредставления отчетности при отсутствии объекта налогообложения, должна быть сдана нулевая налоговая декларация. Ее отсутствие повлечет штраф в размере 1000 руб. (письма Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033, от 07.10.2011 № 03-02-08/108).

А нужно ли сдавать нулевой расчет по страховым взносам, читайте здесь.

Кроме того, согласно п. 1 ст. 126 НК РФ инспекторы могут взыскать за непредставление сведений, необходимых для осуществления функций налогового контроля (например, справки о доходах физлиц), 200 руб. (за каждую непредставленную справку). А за несвоевременную сдачу формы 6-НДФЛ той же статьей НК РФ предусмотрен штраф в размере 1000 руб. за каждый месяц просрочки.

В отличие от остальных отчетов, которые можно сдать при соблюдении определенных требований на бумаге, декларация по НДС с 2015 года сдается только в электронном виде. Даже вовремя подготовленная и сданная декларация по этому налогу в бумажном виде считается непредставленной (п. 5 ст. 174 НК РФ). По остальным формам отчетности нарушение способа сдачи (на бумаге вместо ТКС) приведет к штрафу в 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ). Подробнее о штрафах за декларацию по НДС читайте здесь.

Указанные выше санкции накладываются на налогоплательщика. Но и должностное лицо рискует получить предупреждение или штраф — он составляет от 300 до 500 руб. (ст. 15.5, 15.6 КоАП РФ).

Самое неприятное, чем может обернуться несвоевременная сдача отчетности, — блокировка расчетных счетов. Это может произойти, если налоговый отчет или расчет по взносам не представлен в течение 20 дней после истечения установленного для него срока подачи. Блокируются все расчетные счета, в том числе валютные, даже если они находятся в разных банках. Данное право инспекции предусмотрено п. 3 ст. 76 НК РФ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налоговики не вправе блокировать расчетный счет налогоплательщика за несданные расчеты авансовых платежей, например, по налогу на прибыль (определение Верховного суда РФ от 27.03.2017 № 305-КГ16-16245).

Смотрите также нашу таблицу штрафов за несдачу налоговой и другой отчетности.

ПРИМЕР расчета штрафа за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль от КонсультантПлюс:
Организация подала декларацию за 2021 г. с опозданием - 6 апреля 2022 г. и в этот же день уплатила налог. Срок сдачи декларации - 28 марта 2022 г. Налог к доплате по декларации - 40 000 руб. Из них в федеральный бюджет - 6 000 руб., в бюджет субъекта - 34 000 руб.... Получите пробный демо-доступ к системе КонсультантПлюс и бесплатно изучите пример.

Итоги

Размеры штрафов за несдачу налоговой отчетности не отличаются разнообразием. Запомнить их легко: опоздав с декларацией, готовьтесь выложить из «кармана» не менее 1000 руб. Минимум в 300 руб. обойдется штраф руководителю (если повезет, можно отделаться предупреждением). Крайне нежелательно опаздывать со сдачей декларации более чем на 20 дней, поскольку такое опоздание даст налоговикам основание для приостановления операций по банковским счетам.

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Что грозит организации, если отчетность сдана в бумажном виде, а не в электронном
В этом случае возможно наступление ответственности по ст. 119.1 НК РФ. Если речь идет о декларации по НДС или ЕФС-1, то штраф взыскивается по п. 1 ст. 119 НК РФ и ст. 17...
Ваши вопросы
17 января 2024 12:05
Постоянная ссылка
Не сдавалась отчетность с 3 квартала 2022 года. ООО На ОСН, без работников, зп не начислялась, деятельности не было, но на балансе легковой а/м. Закроют ли ооо или придется сдать все отчеты с последующими штрафами?
Ответить
17 января 2024 16:49
Постоянная ссылка
Теоретически могут закрыть, но штраф за каждый несданный документ в размере 200 руб. взыщут (ст. 126 НК РФ).
Ответить
11 января 2024 15:03
Постоянная ссылка
Добрый день, если перестать сдавать нулевую отчетность на ООО с кредитными долгами (операций по счетам 10 лет уже не проводятся), такую организацию тоже ликвидируют и какие еще могут быть последствия для единственного учредителя он же директор?
Ответить
12 января 2024 06:40
Постоянная ссылка
В соответствии со ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" юридическое лицо, которое в течение последних 12 мес., предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность. Такое юридическое лицо может быть исключено из ЕГРЮЛ.

Четкая процедура такой ликвидации описана в Письме ФНС России от 09.08.2005 N ЧД-6-09/668@ "О реализации регистрирующими (налоговыми) органами положений Федерального закона от 02.07.2005 N 83-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" и в статью 49 Гражданского кодекса Российской Федерации".

Однако непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах, влечет взыскание штрафа в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ (ст. 126 НК РФ).

Далее непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных ч. 2 настоящей статьи, влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей, на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей (ст. 15.6 КоАП РФ).
Ответить
12 января 2024 13:55
Постоянная ссылка
В случае ликвидации, кредитный долг организации спишется или на учредителя перейдет?
Ответить
12 января 2024 23:27
Постоянная ссылка
Решение официально публикуется, его видят кредиторы, если они оспорят ликвидацию, ее не произойдет, если нет, долги на учредителя не перейдут((п. 1 ст. 87 ГК РФ, п. 1 ст. 2 Закона об ООО).

"3.4. В случае если в течение трех месяцев со дня опубликования Решения в регистрирующий (налоговый) орган поступило(и) заявление(я) от юридического лица, в отношении которого принято решение о предстоящем исключении, и (или) от его кредиторов, иных лиц, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением юридического лица из государственного реестра (далее - Заявление), такое юридическое лицо не подлежит исключению из Единого государственного реестра юридических лиц и может быть ликвидировано в установленном законодательством Российской Федерации порядке."
Ответить
25 октября 2023 21:50
Постоянная ссылка
Налоговая ничего не сделала в течение года после срока сдачи декларации по налогу на имущество за 2021 год. Декларация не сдана до сих пор. К какой ответственности могут привлечь за это налогоплательщика- юр. Лицо?
Ответить
10 июня 2023 15:43
Постоянная ссылка
Здравствуйте. ООО сдает нулевую отчетность более пяти лет. Что ждет учредителя, если отчеты перестать сдавать вовсе.
Ответить
13 июня 2023 22:30
Постоянная ссылка
По истечению определённого периода времени налоговики в одностороннем порядке закроют это предприятие. Здесь самое главное не начать подавать отчёты по новой после перерыва в сдаче. Это грозит штрафом за все несданные отчёты.
Ответить
24 октября 2023 23:46
Постоянная ссылка
Здравствуйте. А если в такой организации числятся сотрудники, то налоговая все равно закроет ООО?
Ответить
26 октября 2023 00:40
Постоянная ссылка
С таким не сталкивалась. При мне закрывали только те предприятия, где кроме директора (обычно единственного учредителя) никто больше не числился.
Ответить
4 мая 2023 12:10
Постоянная ссылка
Добрый день, подскажите пожалуйста наше предприятие не сдает налоговую отчетность с начала года, а точнее налоговая не принимает, т.к. на нового директора не переоформлены документы (не готов паспорт РФ) с ее подписью не принимают документы, а прошлый директор не может подписывать документы т.к. является госслужащим на навой работе. Позвонила налоговая пригрозила штрафами. Может письмо как-то смягчит ситуацию. Предприятие находится в ДНР.
Ответить
4 мая 2023 14:04
Постоянная ссылка

Письмо никак не смягчит ситуацию, общим собранием можно назначить иного ответственного за подписание отчетности, с паспортом.

Ответить
12 января 2023 12:24
Постоянная ссылка
Добрый день. Сколько штрафов (конкретно какие суммы) грозит ТСЖ за несдачу нулевой отчётности в течении года.
Ответить
12 января 2023 23:43
Постоянная ссылка
В статье, под которой Вы оставили свой вопрос, дается ответ на него. Если мы говорим о штрафе в налоговую, то за декларации без начислений обычно штрафуют по 1000 рублей, по расчетам вроде тоже. Если не сдаете отчеты в другие органы, то там могут быть другие штрафы, например, за СЗВ-М - по 500 руб. за каждое застрахованное лицо.
Ответить
18 июня 2020 12:53
Постоянная ссылка
осталось ли ограничение по максимальной сумме штрафа по ст 126, п. 1.2 ???? Не своевременная сдача 6-НДФЛ.
Ответить
21 февраля 2020 17:21
Постоянная ссылка
Добрый день, просрочили сдачу отчета по счетам открытым за пределами РФ на один день. Юр.лицо. Штраф будет начислятся за каждый счет (их у нас открыто 3) или уеликом 5000 руб по трем счетам. Т.е 5000 или 15000
Ответить
24 января 2020 15:16
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Ситуация такая - сумма НДС к уплате известна, но декларация будет сдана с запозданием на несколько дней. Какие штрафные санкции будут, если необходимую 1/3 суммы уплатить вовремя, а саму декларацию сдать позже?
Ответить
22 января 2020 18:43
Постоянная ссылка
Несвоеременно сдана декларация по ЕНВД поросрочка 2 дня. Какой будет штраф.
Ответить
28 ноября 2019 17:26
Постоянная ссылка
Сколько штрафов получит ООО с ОСНО, если в течение года не будет сдавать нулевую отчетность?
Ответить
18 октября 2019 19:37
Постоянная ссылка
Добрый вечер ,оплачивал кварталы с опазданием на 2 месяца какой штраф предусмотрен за 4 квартала
Ответить
25 октября 2019 09:17
Постоянная ссылка
За не своевременную оплату полагается только начисление пени
Ответить
Ваш вопрос
Отправить