Новые детские вычеты в 2025 году по НДФЛ

Какие вычеты выросли

Размеры налоговых вычетов на детей в 2025 году вырастут в два раза. Но затронут эти позитивные изменения не всех родителей — плательщиков НДФЛ.

По закону № 176-ФЗ в список детских вычетов, размер которых вырос с 2025 года, не вошел вычет на первого ребенка. Он остался на прежнем уровне — 1 400 руб. В результате для родителей с одним ребенком экономия на НДФЛ за счет налоговых вычетов на детей в 2025 году в сравнении с предыдущим годом останется прежней. Работники с двумя и более детьми получат возможность сэкономить больше за счет удвоения НДФЛ-вычетов.

Как изменились размеры вычетов на детей в 2025 году: 

Кроме того, удвоен (с 6 000 до 12 000 руб.) вычет на детей 2025 году по НДФЛ для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей, воспитывающих ребенка-инвалида, не достигшего 18-летнего возраста. Аналогичная мера касается опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей, чьи дети являются учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами, студентами в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II группы. Напоним, что в настоящее время право на вычет в 12 000 руб. есть лишь у родных родителей детей-инвалидов, супругов родителей и усыновителей.

С 2025 года НДФЛ-вычеты работодатели должны предоставлять автоматически (без затребования у работника заявления) — на основании уже имеющихся у них данных. Работники, впервые претендующие на такие вычеты, должны предоставить своему работодателю документы, подтверждающие право на вычет.

Какие документы подтвердят право работника на детский вычет, узнайте из Готового решения на сайте «КонсультантПлюс» после оформления бесплатного пробного доступа к системе.

Доходный лимит — 2025

С 01.01.2025 повышается лимит дохода для применения стандартного детского вычета — суммы, после достижения которой право на вычет в текущем календарном году утрачивается. 

Считать указанный доход для сравнения с лимитом нужно с учетом таких правил:

• в доходах не учитываются дивиденды;
• в перечень начислений входят суммы, облагаемые НДФЛ по ставке, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ.

Пример

У фрезеровщика Михайлова М. П. двое детей (пяти и семи лет). С 01.01.2025 он вправе получать ежемесячно стандартные вычеты на детей в общей сумме 4 200 руб. (1 400 руб. на первого и 2 800 руб. на второго ребенка).

Оклад Михайлова составляет 73 600 руб. Вычеты ему будут предоставляться с января по июнь 2025 года включительно — в середине лета его суммарный доход с начала года превысит лимит (73 600 руб. × 7 мес. = 515 200 руб.), и право на детские вычеты до конца года он утратит.

С января по июнь ежемесячно НДФЛ за счет применения вычетов будет составлять:

(73 600 руб. – 4 200 руб.) × 13% = 9 022 руб.

Начиная с июля 2025 года налог вырастет до суммы:

73 600 руб. × 13% = 9 568 руб.

За счет применения вычетов Михайлов М. П. сэкономит в 2025 году сумму 3 276 руб. (4 200 руб. × 6 мес. × 13%).

Разобраться с особенностями применения стандартных налоговых НДФЛ-вычетов в 2024-2025 годах помогут материалы одноименной рубрики, подготовленные специалистами нашего сайта.

Итоги

Законодатели повысили размеры некоторых стандартных вычетов на детей в 2025 году, в частности, на второго и последующих детей в семье, детей-инвалидов. Кроме того, повышена предельная граница доходов, при достижении которой указанные вычеты не предоставляются. Благодаря этим изменениям работники с детьми смогут больше сэкономить на уплате НДФЛ по сравнению с прошлыми периодами.