Что надо знать о договоре товарного займа?
Договор товарного займа – это разновидность договора займа.
Многие компании, индивидуальные предприниматели (ИП) и даже граждане прибегают к заключению договора товарного займа вместо привычного договора денежного займа. Оформить товарный заем может быть удобно, к примеру, когда организация не располагает свободными деньгами, но имеет избыток товаров (вещей, продукции) собственного производства или приобретенных для ведения бизнеса, но так и не использованных.
Эксперты КонсультанПлюс подготовили Путеводители по товарному займу:
Если у вас нет доступа к этой системе, получите его бесплатно на пробной основе, переходя по вышеуказанным ссылкам.
Стороны договора товарного займа
В договоре товарного займа участвуют две стороны – займодавец и заемщик.
Ими могут быть организации, ИП и обычные физлица в разных сочетаниях. Отметим, что чаще всего договоры товарного займа все же оформляют в сфере предпринимательской деятельности, то есть между компаниями и предпринимателями.
Суть договора товарного займа
Займодавец передает или обязуется передать в собственность заемщика вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу равное количество полученных им вещей того же рода и качества. Такое определение договора товарного займа дано в п. 1 ст. 807 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ).
Таким образом, отличительная особенность договора товарного займа – в том, что по нему одалживают не деньги (как при обычном денежном займе), а вещи, причем определенные только общими, родовыми признаками. К таким признакам относят, в частности:
- наименование вещи (товара, продукции),
- тип, класс, сорт или категорию,
- вес, объем или количество.
Говоря простыми словами, родовые признаки позволяют понять, какие именно вещи и в каком количестве получает заемщик, но не позволяют выделить эти вещи среди других вещей с аналогичными характеристиками.
Например, по договору товарного займа можно передать 5 тонн картофеля сорта "Родриго" урожая 2024 года, калибр 5+, а также 1 000 кв. м ламината Peli Anatolia производство Турция, класс 33, толщина 12 мм, цвет кремовый. Очевидно, что 5 тонн картофеля, которые получает заемщик по договору, невозможно как-то идентифицировать среди оставшихся у займодавца 25 тонн картофеля того же сорта, калибра и года урожая. Аналогичный вывод можно сделать и для ламината.
Важно! По договору товарного займа нельзя передавать вещи, имеющие индивидуально определенные признаки - например, автомобиль.
Порядок заключения договора товарного займа регулируют положения параграфа 1 главы 42 ГК РФ.
Договор товарного займа (образец)
Кликнув по картинке ниже, вы можете бесплатно скачать бланк договора товарного займа и заполнить его по своим данным:
Договор товарного займа
Существенные условия договора товарного займа
По закону, при оформлении любого договора стороны должны прийти к согласию по всем его существенным условиям. В этом и только в этом случае договор можно считать заключенным (п. 1 ст. 432 ГК РФ).
К существенным условиям относятся:
- условия о предмете договора,
- условия, которые определены как существенные или необходимые для договоров данного вида в законе или других правовых актах,
- условия, по которым одна сторона хочет прийти к соглашению.
Условие о предмете договора
В предмет этого договора входят действия займодавца по передаче вещей с родовыми признаками в собственность заемщика, а также действия последнего по возврату того же количества вещей того же рода и качества.
В договоре надо четко идентифицировать, какие вещи передаются заемщику, привести их родовые признаки и обозначить количество. Из договора товарного займа должно быть понятно, что именно и в каком количестве заемщик получил и должен вернуть займодавцу спустя время.
Указать передаваемые вещи (товар, продукцию) и их количество можно в самом договоре, а можно в приложении к нему. Например, в ряде случаев удобно составить спецификацию вещей и сделать ее приложением к договору, его неотъемлемой частью.
В такой спецификации обычно детально указывают наименование товара, его родовые признаки (например, размеры, комплектность, ассортимент) и количество. Стороны могут дополнительно привести в спецификации товара его стоимость: для каждого вида товара и общую стоимость всего товара, если это нужно для целей исполнения договора - например, для расчета неустоек.
Если требуется, в договоре также можно отдельно прописать требования к качеству товара – например, о том, что оно должно отвечать определенным ГОСТам или ТУ.
Кроме того, в контракт можно включить условия про способы упаковки (затаривания) товара, про требования к такой упаковке (таре) и про ее дальнейшую судьбу. К примеру, можно предусмотреть доставку товара заемщику в многооборотной таре (упаковке), в которую он позже должен поместить товар, возвращаемый займодавцу, и при этом вернуть многоразовую тару (упаковку) надо в целости и сохранности.
Форма договора товарного займа
Если одной из сторон договора выступает компания, договор обязательно оформляют в письменном виде (п. 1 ст. 161, п. 1 ст. 808 ГК РФ).
А при заключении договора товарного займа между гражданами письменная форма нужна, если сумма передаваемых товаров больше 10 000 рублей.
Чтобы подтвердить договор займа и его условия, заемщик может выдать расписку или другой документ, который удостоверяет передачу ему займодавцем определенного количества вещей. Для компаний и предпринимателей, которые участвуют в сделке, передача и возврат товара обычно подтверждаются первичными учетными документами: товарными накладными, универсальными передаточными документами (УПД), спецификациями и прочими. Также нередко оформляют акты приема-передачи товара.
Регистрировать договор товарного займа нигде не надо.
Отдельные условия договора товарного займа
А теперь остановимся на других условиях договора, которые в силу закона не относятся к существенным, но являются значимыми при его оформлении контракта. Предлагаем поговорить про следующие условия:
- условия о процентах по договору (если товарный заем процентный) или о неуплате процентов (если товарный заем беспроцентный),
- условия о сроке и порядке передачи товара,
- условия о сроке возврата товара, в том числе о досрочном возврате,
- условия о порядке возврата товара,
- условия об ответственности сторон договора за нарушение обязанностей.
Условия о процентности/беспроцентности займа
В договоре товарного займа нужно непременно обозначить, является он процентным или беспроцентным. От соответствующих условий напрямую зависит, что именно - товары, деньги в виде процентов и в каком количестве (сумме) заемщик должен в итоге отдать займодавцу обратно.
Итак, по общему правилу, договор товарного займа предполагается беспроцентным (п. 4 ст. 809 ГК РФ). Но в нем можно прописать другие положения – о том, что за пользование займом (вещами, товаром, продукцией с родовыми признаками) заемщик платит проценты. Тогда договор считается процентным.
Что указать в процентном договоре товарного займа?
Если вы планируете оформить процентный договор товарного займа, советуем обозначить в нем следующие условия:
- обязанность заемщика платить проценты за пользование товаром,
- размер процентов (например, в процентах годовых в виде фиксированной величины) – если не согласовать его в контракте, он будет определяться по ключевой ставке Банка России, которая действовала в соответствующие периоды,
- величина, от которой считается размер процентов – поскольку заем дается товарами, это может быть, к примеру, стоимость переданных заемщику товаров, указанная в спецификации товара - приложении к договору,
- порядок уплаты процентов - при отсутствии соответствующих положений в договоре заемщику придется платить проценты ежемесячно до дня возврата займа включительно.
Прописывая в договоре порядок уплаты процентов, надо указать:
- период их начисления (с какого дня и по какой день заемщик платит проценты),
- срок уплаты (например, один раз в квартал или единожды при возврате товара),
- способ уплаты (например, на расчетный счет займодавца).
Пример договора товарного займа с оплатой процентов
Индивидуальные предприниматели 20.05.2024 оформили договор товарного займа. Предмет договора – 3 000 штук линейных люминесцентных ламп OSRAM 18 W/765 трубчатой формы с цоколем G13, индекс цветопередачи Ra ≥ 70 на сумму 240 000 рублей. Срок возврата ламп – 20.11.2024.
Согласно условиям договора, заемщик не только должен вернуть займодавцу столько же ламп с теми же характеристиками, но и уплатить проценты за пользование ими в размере 3 % годовых от общей стоимости ламп - 240 000 рублей. Проценты начисляются со дня, следующего за днем доставки ламп на склад заемщика – 22.05.2024, до дня возврата товара – 20.11.2024 включительно. Заемщик должен уплатить проценты в день возврата товара одним платежом, зачислив деньги на расчетный счет ИП - займодавца.
Условия договора о плате за пользование займом не деньгами, а товарами
В отдельных договорах товарного займа стороны предусматривают плату за пользование им не в виде денег (процентов), а в виде товаров того же рода и качества, которые передавались заемщику. В таких контрактах пишут, что заемщик должен вернуть займодавцу одолженное количество товара плюс дополнительное количество товара. Подобные условия договоров часто встречаются в сфере сельскохозяйственного бизнеса. Приведем пример.
По договору товарного займа от 13.05.2024 займодавец передает заемщику 500 литров коровьего молока (жирность 3,6 – 3,9 %, содержание белка – от 3,1). Срок возврата займа – до 13.09.2024 включительно.
Заемщик должен вернуть в указанный срок займодавцу 500 литров коровьего молока с указанными характеристиками, а также передать еще 100 литров такого же молока. Эти 100 литров (сверх взятых в заем 500 литров) и есть плата за пользование товаром - вместо денежных процентов.
Обратим внимание: закон не запрещает определить в качестве платы (процентов) за пользованием заемными товарами дополнительное количество других товаров, нежели те, что изначально передавались заемщику. Главное – чтобы товары, передаваемые в качестве такой платы, имели родовые, а не индивидуальные признаки.
Возьмем тот же пример с займом 500 литров коровьего молока. Стороны могут указать в договоре, что заемщик до 13.09.2024 включительно:
- возвращает займодавцу те самые одолженные 500 литров молока плюс
- передает 100 кг пшеничной хлебопекарной муки высшего (первого) сорта.
Мука в данном случае – это плата за пользование заемным товаром - молоком.
Условия о сроке и порядке передачи товара заемщику
Как правило, эти условия приводят в отдельном разделе договора. Здесь рекомендуем сторонам контракта прописать:
- срок, в который товар передается заемщику – например, до конкретной календарной даты или в течение нескольких рабочих дней с даты подписания договора товарного займа,
- способ, которым товар передается заемщику – например, возможна доставка товара собственными силами займодавца, курьерской службой, а также самостоятельная выборка товара заемщиком со склада займодавца,
- момент, в который товар считается переданным – к примеру, при доставке товара займодавцем на склад заемщика - в момент доставки.
Кроме того, целесообразно согласовать в договоре товарного займа:
- условия про документы, которые заемщик получает при передаче товара – например, сертификаты соответствия (декларации о соответствии), паспорта качества,
- условия про документы, которые оформляют при получении товара заемщиком – например, товарные накладные,
- условия про проверку заемщиком полученного товара на соответствие условиям договора (в частности, по качеству и количеству) и про устранение нарушений, которые выявлены в ходе такого контроля - так, в договоре можно прописать, какие действия и в какой срок стороны совершают, если займодавец передал меньше товара, чем указано в договоре, некомплектный товар, товар другого ассортимента и т.п.,
- другие условия – например, за чей счет и чьими силами производят погрузочно-разгрузочные работы доставленного товара.
Условия о сроке возврата товара займодавцу
ГК РФ говорит о том, что заемщик обязан вернуть заем в срок, который предусмотрен договором займа.
Если срок возврата не установлен в договоре или определен моментом востребования, заемщику надо вернуть полученные вещи (товар, продукцию) в течение 30 дней со дня предъявления займодавцем требования об этом. Другой срок возврата для подобных ситуаций можно указать в договоре (п. 1 ст. 810 ГК РФ).
Исходя из этого, советуем прописать в договоре товарного займа:
- срок возврата товаров,
- момент, в который товар считается возвращенным – по общему правилу, это момент передачи товара займодавцу, но в контракте разрешают обозначить другой момент.
Условия о досрочном возврате товара займодавцу
Отдельного внимания заслуживает вопрос о досрочном возврате товаров, полученных по договору. Можно ли вернуть товарный заем до срока, обозначенного в договоре, и при каких условиях, зависит от того, платит заемщик проценты за пользование займом, или нет.
Если заем беспроцентный, заемщик имеет право вернуть вещи (товары, продукцию) досрочно полностью или частично. Другие условия стороны могут включить в договор.
Если заем выдан под проценты, заемщик имеет право вернуть его досрочно, только заручившись согласием займодавца (п. 2 ст. 810 ГК РФ).
Кстати, такое согласие можно заранее предусмотреть в договоре товарного займа, чтобы потом не оформлять отдельно. В договоре можно написать, что займодавец уже выразил согласие на досрочный возврат товара и уплату процентов за пользование займом. Тогда заемщик может досрочно вернуть товар, не получая дополнительное согласие (одобрение) займодавца.
Условия о порядке возврата товара займодавцу
Закон никак не регулирует вопрос о порядке возврата товара, одолженного заемщику на время. Так что соответствующие положения надо включить в договор товарного займа – это позволит избежать споров и разногласий (п. 1 ст. 810 ГК РФ).
Обычно в контракте предусматривают следующие условия насчет порядка возврата товара:
- способ возврата – например, доставка товара на склад займодавца,
- документы, которыми оформляется возврат товара,
- сопутствующие документы на товар, которые заемщик передает займодавцу,
- требования к упаковке (затариванию) товара при возврате,
- порядок и срок проверки возвращенного товара, а также устранения несоответствий, которые выявлены при такой проверке – в частности, нарушений по качеству, количеству и комплектности.
Как видно, условия о порядке возврата товара займодавцу аналогичны условиям о передаче товара заемщику. В связи с этим в некоторых договорах просто пишут, что займодавец принимает обратно товары в том же порядке, в каком заемщик первоначально получал их.
Условия об ответственности сторон договора товарного займа
Нередко в договорах товарного займа можно встретить условия о неустойке - штрафе, пени.
Напомним: под неустойкой понимают денежную сумму, которую одна сторона, не исполнившая свои обязанности в срок или так, как оговорено в договоре, уплачивает второй стороне (ст. 330 ГК РФ).
Чаще всего в договоре прописывают условия об уплате неустойки за нарушение заемщиком срока возврата товара (вещей, продукции). Например, контракт может предусматривать уплату пени в виде конкретного процента от стоимости товара, который заемщик вовремя не вернул займодавцу. Если заем выдан под проценты, в договоре также может значиться неустойка за просрочку их уплаты.
Надо заметить, что обязанность выплатить неустойку может лежать и на займодавце. Например, если он не передал заемный товар в положенный срок. Или если нарушил согласованные требования к его качеству, количеству и т.д. и не устранил нарушения в оговоренные сроки.
Товарная неустойка в договоре займа
Отдельно хотелось бы остановиться на товарной неустойке в договоре займа.
Это тоже неустойка, то есть штрафная санкция. Стороны могут предусмотреть ее в договоре для заемщика, который нарушил условия контракта – например, вовремя не вернул товар займодавцу. Заемщик уплачивает займодавцу товарную неустойку не деньгами, а товарами (вещами, продукцией). Отсюда и специфическое название неустойки – товарная.
Важный момент: товары, которые заемщик передает в счет неустойки, должны определяться родовыми признаками. Это могут быть те же товары, которые являются предметом договора займа, а могут быть совершенно другие – на усмотрение сторон контракта.
Предусматривать в договоре товарного займа условия о товарной (а не денежной) неустойке за нарушение обязательств заемщиком – обычная практика. Законность таких условий подтверждал еще Пленум Верховного Суда РФ (смотрите п. 60 его Постановления от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств").