УФНС указало, какие ошибки чаще всего допускают налогоплательщики в 3-НДФЛ, когда хотят получить вычеты.
Что делать, если вы нашли в своем отчете какую-либо из указанных ниже ошибок или любую другую? Смотрите пошаговую инструкцию от КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе бесплатный. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
А топ ошибок такой:
- Неверно указывается номер корректировки в случае направления нескольких деклараций за один год. Так, первый номер корректировки в случае направления уточненной декларации за этот же год — «1» и далее по порядку — «2», «3» и т. д.
Первичная декларация считается с номером корректировки «0», следующая за этот же налоговый период нумеруется «1» и так далее по порядку. Количество уточненных деклараций не ограничено.
См. также: «Каков код корректировки для налоговой декларации 3-НДФЛ?». - Не указываются налоговые вычеты (например, стандартные на детей) и необлагаемые суммы дохода, указанные работодателем. Такая ошибка зачастую приводит к тому, что налог к возврату рассчитывается по данным налогоплательщика в меньшем размере.
- Нередки случаи, когда налогоплательщики не указывают в одной декларации все доходы и вычеты. Например, гражданин может направить две декларации: в одной указать вычет на фитнес, а в другой — на лечение. Необходимо указывать все виды вычетов в одной декларации.
См. также: «Как заполнить 3-НДФЛ и получить несколько налоговых вычетов». - Неверный расчет остатка имущественного налогового вычета: налогоплательщик не указывает полученный вычет совсем или суммирует полученный НДФЛ, а не сам вычет.
См. также: «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет». - В состав расходов на приобретение имущества ошибочно включаются суммы, полученные в виде материнского (семейного) капитала, военной ипотеки и иных субсидий и государственных выплат и льгот от работодателей на улучшение жилищных условий. Такие суммы не учитываются в целях получения налогового вычета.
- Включение в состав имущественного вычета по уплаченным ипотечным процентам расходов, понесенных в году, превышающем год, за который подается декларация (например, в декларации 2022 года — проценты, уплаченные в 2025 году).
- Отсутствие соглашения между супругами о разделе суммы имущественного налогового вычета по приобретенному в общую совместную собственность жилью.
- Неправильно указывается вид получаемого вычета. Например, вычеты по страхованию жизни или долгосрочным сбережениям заявляются как инвестиционные, при оплате обучения ребенка – как при оплате своего обучения, за обычные медицинские услуги – как за дорогостоящее лечение и т.д. При заполнении декларации необходимо опираться на содержание документов. При определении факта отнесения оплаченных медицинских услуг к дорогостоящим видам лечения необходимо руководствоваться документами, полученными от медицинской организации (код «1» в справке — медицинские услуги, код «2» — дорогостоящие медицинские услуги).
См. также: «Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?».
Также не забывайте, что к декларации должны быть приложены соответствующие документы. Затраты на лечение, обучение, страхование или покупку имущества должны подтверждаться договорами, счетами, квитанциями, платежными поручениями и т. д.
С 2024 года используется унифицированный документ — справка об оплате услуг или уплате взносов. Она выдается юрлицами и ИП в подтверждение фактических расходов граждан на оплату обучения, медицинских и физкультурно-оздоровительных услуг, уплату страховых и пенсионных взносов.
См. также: «Декларация 3-НДФЛ на лечение».