Прошу проверить расчёты и ответить по нескольким вопросам касаемо страховых взносов!

po4emu4ka
Постоянная ссылка #

Доброго времени суток! Необходима проверочка по взносам и некоторые пояснения, если вдруг где-то ошибаюсь.
Исходные данные: ИП, владелец - девушка, ПСН и УСН одновременно. В 2021 был ИП с работниками (которых по факту не было), в 2022 уже без работников переоформлено.
Рассчитываю первый раз, потому и прошу помощи. Цифры буду приводить удобные для расчётов.

Вопросы:
1. Страховые взносы на доход свыше 300 000 (т.н. 1%). За 2021 г.
Стоимость ПСН = 60000
Доход по УСН = 100000 (за весь 2021 г.)
Расчёт ((60000/0,06)+100000-300000)*0,01=8000
Верно?

2. Про основные фиксированные взносы (ОПС, ОМС, которые в сумме 40 874 на 2021 г.) всё понятно, они уплачены. А как сейчас в 2022 году можно уменьшить стоимость ПСН на расчёт из первого вопроса??? Право на это имеется, а механизм реализации непонятен... Патент за прошлый год ведь уже закрыт.

3. У ИП (девушки) "интересное положение". То есть подселился пузожитель (в марте 2022 г.). В связи с чем актуален вопрос третьего страхового взноса ОСС. Поскольку в 2021 г. ИП было с работниками, то в ФСС все данные остались, и данные взносы уплачены за 2021 г. Сейчас в 2022 г. ИП без работников, есть возможность оплатить добровольно взнос ОСС, чтобы получать все причитающиеся в данном случае (материнство) выплаты. Мыслю правильно???

4. Если ответ на вопрос 3 - "да", то как правильно произвести расчёт за 2022 г.? Дело в том, что в 2022 г. разные суммы МРОТ в полугодиях. С 01.01 - 21371, с 01.06 - 23508. По какой сумме рассчитать данный взнос ОСС? Где-то встречалось, что по сумме МРОТ на начало финансового года, т.е. 21371*0,029*12=7437,11. Как правильно будет считать?

Помогите по возможности разобраться, в инете инфы много и разной, и в тонкостях можно запутаться наглухо. Заранее спасибо.  

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

1. Если я верно поняла ваш расчет, и потенциально возможный к получению доход по ПСН - 1 млн, а УСН у вас доходы, то ваш расчет верный. ПСН + УСН - так было полностью весь 2021 год?

2. Если вы платите 1% с превышения из первого вопроса в 2022 году, то вы можете на него уменьшить патент/УСН за 2022 год. Патент/УСН за 2021 год на взносы, уплаченные в 2022 году, уменьшать нельзя.

3. Тут не очень ясно. Вы пишите, что работников в 2021 году по факту не было, а взносы в ФСС какие-то уплачены.

Впрочем, взносы в ФСС работников не имеют отношения к взносам ИП в ФСС. В любом случае, если ИП не заплатил в ФСС добровольно взносы за себя в 2021 году, то на декретные в 2022 году прав нет. То есть оплачивать взносы надо за год, предшествующий уходу в декрет. 

4. Ответ на вопрос 3 - нет.

po4emu4ka
Постоянная ссылка #

Марина, спасибо за ответ!

1. Да, полностью 2021 г. ПСН + УСН доходы. Стало быть, посчитано правильно. (вопрос снят)

2. По уменьшению стоимости патента понятно. Уплачу до 1 июля этот 1% и когда буду подавать уведомление на уменьшение за 2022 г., включу туда эту сумму. (вопрос снят)

3. Ну если ИП было с работниками, то взносы ОСС обязательны, даже если таковых работников не было, насколько я понимаю... Ведь данные по ИП в базе ФСС есть. Единственное, что не выяснено мной в процессе копания, уплачены ли были ИП в ФСС взносы в 2021 году... Где и как вообще это можно посмотреть?

4. Ну тут ясно, пока с 3-им вопросом затык...

Марина Бух
Постоянная ссылка #

По поводу ФСС.

Верно, если работники есть, то взносы в ФСС с выплат этим работникам платить обязательно. Но если работники заявлены, например, в патенте, но по факту их нет, то и выплат работникам нет, то и взносов с выплат нет. Иначе, что должен платить ИП в ФСС???

Страхование в ФСС самого ИП - это вопрос совершенно другой, с выплатами работникам никак не связанный. Если ИП самостоятельно вставал на учет в ФСС и страховал себя, а не работников, то есть уплачивал взносы за себя, то это другой вопрос. Как я понимаю, этого сделано не было.

po4emu4ka
Постоянная ссылка #

Марина, вот это я и хочу узнать. Ну, сейчас из ЛК ИП на сайте ФНС понятно, что какие-то взносы ОСС платились, т.к. висит переплата по ним... Но вот когда они платились, и были ли это добровольные взносы за себя, и были ли они в 2021 г. вообще - вот тут-то и облом! В ФСС по горячей линии не дозвониться, там у них сейчас свои головняки с реформой.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Простите, а обсуждаемый ИП - это вы?) Или вы ведете учет этого ИП? Работников, как я понимаю, все-таки не было? И что говорит по поводу взносов сам плательщик? Возможно, был выбран неверно КБК и вместо медицинскимх взносов были уплачены социальные взносы. Тогда это ошибка. А если ИП добровольно страховался, то вряд ли он этого не помнит)

po4emu4ka
Постоянная ссылка #

Всё, тему можно считать закрытой.

Марина, мы с ИП дозвонились до нужного отделения ФСС, одна из заместителей руководителя нас проконсультировала по данному вопросу. Добровольные взносы не платились, поскольку у ИП в базе ФСС стоит код 03, а для уплаты добровольных старховых взносов должен быть 04. То есть на выплаты в этом году можно не  рассчитывать. Будем готовить пакет документов на доброволку, оплачивать текущий год и в 2023 г. уже получать положенные выплаты.


Спасибо вам огромное за помощь!!!

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение