В компанию поступили документы по услугам 6000 руб в т.ч НДС 1000 руб.Бухгалтер 5000 руб убрала в расходы компании д44,01 к 60 и соответственно уменьшила налогооблагаемую прибыль а входящий НДС к вычету принимать не стала и отнесла на расходы д91,02,1 к 19,04 1000 руб.а ля списание на расходы.Правомерно ли она сделала?Мотивация этого шага совсем непонятна,но догадываюсь чтобы не завышать ндс к вычету.Декларация НДС сдана по налогу на прибыль еще нет.
или
Задать вопрос
Куда убрать НДС?
Вычет НДС - это право, а не обязанность налогоплательщика.
Что касается списания на 91 счёт, то если действительно не было желания подавать декларацию с НДС к вычету, что мешало оставить НДС входящий на 19 счёте? Правом вычета сможете воспользоваться в течение трёх лет
https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/kakie_osnovaniya_i_kak_spisat_nds_na_91_schet/
вот тут есть похожая статья,но ни один вариант не подходит.
а вариант оставить на 19 счете.это так отразить в программе: поступление услуг будет от 21.02.19,а сч/ф провести допустим 01.01.20?
Да, я периодически оставляю счета-фактуры на последующие периоды. Ввожу услуги, но реквизиты счета-фактуры в поступлении не заполняю: проводки Дт 44 Кт 60, Дт 19 Кт 60. В нужном периоде через квартал - 2 - 3 ввожу документ "счет-фактура полученный", ставлю галочку "отразить вычет НДС в книге покупок датой получения" и у меня формируется проводка Дт 68 Кт 19.
спасибо что откликнулись.Главный вопрос бухгалтер имела ли право списать ндс на прочие расходы и уменьшить налогооблагаемую прибыль?
Если говорить про общие случаи, то нет, не имела. Однако в статье 170 НК РФ приведены случаи, когда НДС можно отнести на затраты. Например, если товары, работы, услуги планируется использовать в необлагаемой НДС деятельности или местом реализации закупленных товаров или произведенной продукции не будет являться территория Российской Федерации и т.д. Просмотрите эту статью, можно ли что-то отнести к Вашей ситуации. Если нельзя, тогда ее действия не совсем правомерны.
Добрый день!
Немного уточню ваш вопрос. Сумму НДС отнесли на расходы при расчете налога на прибыль? Тогда Елена дала ответ на этот вопрос.
Я немного по-другому поняла ваш вопрос. Бухгалтер не приняла к вычету НДС, отнесла в бухучете его на прочие расходы. А при расчете налога на прибыль услуги приняла в расходы (без НДС). Такой подход правомерен. Теоретически могли возникнуть проблемы, если бы НДС был принят к вычету, а услуги не учтены в расчете налога на прибыль.
Да, Марина, я отвечала на вопрос касаемо отнесения НДС, а не самих услуг, в расходы по прибыли. Услуги, если они документально подтверждены и экномически обоснована в любом случае принимаются в расходы независимо от того, что там сделали с НДС.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение