Реализация услуг прошлых лет.

LAPA
Постоянная ссылка #

Добрый день.

Не была проведена реализация услуг за 4 кв. 2018г.

Проводим реализацию в текущем периоде или в 4 кв. 2018г? Перечислить НДС и налог на прибыль .Сдать декларацию за 4 кв. 2018 по НДС, прибыли. Начислить и уплатить  пени

Если в текущем, то как провести в 1С, чтобы эта реализация не попала в декларацию за 4 кв. 2021г.?

Спасибо.

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Какой масштаб бедствия (налог от непроверенной реализации)?

Если с ее учетом (при убытке в 2018г) налог не появится - корректировку можете сдавать спокойно.

Если будет налог к доплате - рассчитайте пени с этой доплаты, уплатите их, затем подавайте уточнённую.

С НДС посложнее.

Вряд ли Вы сдавали за 4кв 2018 налог к уменьшению. Значит налог увеличится. Но есть нюанс: прошло ровно 3 года с 4кв2018 до настоящего квартала.

Будь это, к примеру, прошлый квартал - надо делать доплист (вроде как в текущей декларации), доначислять налог и пени, уплатить их и подавать с доплистом.

Меня смущают 3 года. Может, у кого будут другие соображения?

Честно говоря, я в замешательстве сама: можно ли считать истёкшим сроком давности период с 4кв 2018, чтобы доплат не возникало? Уточняя данные, Вы, наверное, прервёте этот срок

 

 

 

LAPA
Постоянная ссылка #

Сумма НДС к доплате 26 т.р., налог на прибыль 29 т.р.

В 4кв. 2018 была прибыль и НДС к уплате.

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

LAPA, Вы ещё спрашивали про бухгалтерский учёт, кажется?

"Не была проведена реализация услуг за 4 кв. 2018г." - забыли отразить в учёте 62 - 90 или не попало в декларацию вообще?

Про Налог на Прибыль (если не провели вообще): У Вас ненамного увеличится налог (Вы же себестоимость тоже не списали), так что несильно налог вырастет с Вашей суммы.

 

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Как провести в 1С?

проводим реализацию в текущем периоде (если решили, что бухучёт 2018 трогать не будем), на основании реализации делаем счёт-фактуру.

Смотрим движения документа "Д/К", не не проводки, а закладку: регистр «НДС Продажи»

после проведения документа содержит запись текущей датой, т.е. четвертым кварталом 2021г. Но нам надо показать реализацию 4кв.2018г и сделать доп. лист в книге продаж и подать уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость.
Для этого потребуется внести изменения в данный регистр вручную. Устанавливаем галочку «Ручная корректировка», в столбце «Запись дополнительного листа» выбираем «Да», а в столбце «Корректируемый период» - нужную дату.

Без ручных правок регистра НДС, увы, никак.

Повторюсь: 3 года прошло. Не возьмусь утверждать прошёл ли срок давности по исполнению обязательств по уплате обоих налогов.

 

LAPA
Постоянная ссылка #

Спасибо,большое.

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

LAPA, только что слушала вебинар Крутяковой (очень знающая специалист по учету и налогам), так вот она сказала о том, что для налогов срока давности не существует. Если Вы не признали доход даже много лет назад, выход один - корректировка с доплатой

LAPA
Постоянная ссылка #

Еще уточнение.
Реализация не проведена от 26.12.2018г. Ранее был получен аванс от покупателя, мы можем принять вычет по НДС, сформировав доп.лист по покупкам?
Получается НДС к уплате не будет.
Или нужно заплатить НДС от реализации ,  не принимая вычет по ранее полученным авансам.?
Вычет можно принять в течении 3-х лет  или это  по авансам не работает

Спасибо

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Вычет - это Ваше право, а не обязанность. Но Крутякова вчера вскользь упомянула, что перенос вычета работает только с "входящим ндс", т.е. по товарам, работам, услугам, ОС полученным (19сч вобщем).

Вообще, она очень грамотная. Я к ней прислушиваюсь. Дело говорит всегда.

 

 

LAPA
Постоянная ссылка #

Вычет мы применяем за 4 кв. 2018г и отражаем в декларации за 4 кв. 2018г.

Это же не перенос вычета. Или я не права.

Получается надо заплатить НДС с реализации?

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

А когда Вы саму реализацию 6201-90 отразите и 6202-6201?

Отразите в 4кв2021, но применительно к 4кв2018.

сама запись по возмещению НДС с аванса полученного будет сейсчас, но в книгу покупок пойдёт за 4кв2028г.

Будет некий "временной разрыв" по записям в БУ по НДС и по движению самого налога: с реализации и по восстановлению.

LAPA
Постоянная ссылка #

Да, так и делаем.

Реализацию отражаем в 4 кв. 2021г только по бухучету и все проводки по зачету НДС с полученного аванса тоже. 

Вот только остался вопрос: Вычет по НДС по ранее полученному авансу применяем в 4кв .2018. Т.е. уточненной декларации по НДС за 4 кв.2018г. отразится НДС по реализации и вычет по авансу. Получается НДС к доплате не будет. Так?

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Само собой, Вы сделаете начисление НДС и одновременно восстановление с аванса. Налога к доплате не будет.

 

LAPA
Постоянная ссылка #

Спасибо, большое

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение