Бух.баланс счета 60,62

Любовь-75
Постоянная ссылка #

Добрый вечер, подскажите, мы унс д-р, у нас есть оплаты от туристов в 2019 году, мы также платили за эти туры ТО, услуги будут оказаны в 2020.  Мы должны показать в бух.балансе по 60 и 62 суммы, что нам платил турист за путевку (которая будет в 2020) и что мы платили ТО за эти путевки? Может неправильно задан вопрос, но может знатоки поймут нас

Perito
Постоянная ссылка #

Добрый день.

Вы путевки продаете как агент? В этом случае вообще неправильно отражать расчеты за путевки с туристами и туроператором через 60 и 62 счета.

В балансе вы должны показать имеющуюся на отчетную дату кредиторскую и дебиторскую задолженность. Если вы полученные за путевки деньги перечислили туроператору, задолженности у вас перед туроператором нет. Если турист вам путевку полностью оплатил, то он вам тоже ничего не должен. Как агенту вам вообще не важно, когда состоится тур, ваша выручка в виде агентского вознаграждения от даты тура никак не зависит. Если на 31.12.19 туроператор не полностью оплатил вам ваше агентское вознаграждение, эту задолженность надо отразить в балансе. 

Или вопрос в чем-то другом?

Любовь-75
Постоянная ссылка #

Спасибо за ответ. Мы сами вознаграждение и доп.выгоду от туриста выделяем. Т.е. ТО нам не перечисляет. А если частично оплачен тур от туриста и мы ТО , то как быть, несмотря на это мы показали вознаграждение в книге

Perito
Постоянная ссылка #

Если тур оплачен частично, тогда у вас действительно есть задолженность, и ее надо показать в балансе. Просто учитываться расчеты за путевку не должны на 60 и 62 счетах, для этого больше подходит сч. 76. На сч. 62 учитываются ваши расчеты с ТО по вашему вознаграждению. Если вы удерживаете всю сумму вознаграждения сразу, при получении первого платежа от туриста, даже если это частичная оплата, задолженности ТО перед вами на отчетную дату не будет, т.е. в этой части в балансе показывать нечего. Но такой порядок расчетов должен быть предусмотрен договором с ТО.

Допустим, на 31.12.19 туристы вам должны за реализованные путевки 100 тыс.руб. Вы должны ТО - 80 тыс.руб. Свое вознаграждение вы полностью удержали из полученных от туристов денег. В активе баланса вы покажете долг туриста 100 тыс. руб., в пассиве - свой долг перед ТО 80 тыс.руб.

Любовь-75
Постоянная ссылка #

Спасибо огромное

Екатерина78
Постоянная ссылка #

Любовь-75, пройдите по ссылке на сайт Налог-налог.ру. Там очень подробно расписано про учет у агента. Делюсь ссылкой:

https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/kak_pravilno_sdelat_provodki_po_agentskomu_dogovoru/

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение