Добрый день.
Вы путевки продаете как агент? В этом случае вообще неправильно отражать расчеты за путевки с туристами и туроператором через 60 и 62 счета.
В балансе вы должны показать имеющуюся на отчетную дату кредиторскую и дебиторскую задолженность. Если вы полученные за путевки деньги перечислили туроператору, задолженности у вас перед туроператором нет. Если турист вам путевку полностью оплатил, то он вам тоже ничего не должен. Как агенту вам вообще не важно, когда состоится тур, ваша выручка в виде агентского вознаграждения от даты тура никак не зависит. Если на 31.12.19 туроператор не полностью оплатил вам ваше агентское вознаграждение, эту задолженность надо отразить в балансе.
Или вопрос в чем-то другом?