Спасибо за ответ. Мы сами вознаграждение и доп.выгоду от туриста выделяем. Т.е. ТО нам не...

Если тур оплачен частично, тогда у вас действительно есть задолженность, и ее надо показать в балансе. Просто учитываться расчеты за путевку не должны на 60 и 62 счетах, для этого больше подходит сч. 76. На сч. 62 учитываются ваши расчеты с ТО по вашему вознаграждению. Если вы удерживаете всю сумму вознаграждения сразу, при получении первого платежа от туриста, даже если это частичная оплата, задолженности ТО перед вами на отчетную дату не будет, т.е. в этой части в балансе показывать нечего. Но такой порядок расчетов должен быть предусмотрен договором с ТО.

Допустим, на 31.12.19 туристы вам должны за реализованные путевки 100 тыс.руб. Вы должны ТО - 80 тыс.руб. Свое вознаграждение вы полностью удержали из полученных от туристов денег. В активе баланса вы покажете долг туриста 100 тыс. руб., в пассиве - свой долг перед ТО 80 тыс.руб.