Ситуация: организация на УСН дох.-расх.*15%. В августе выручка превысила 150 млн. До 1 июля были...

SLana
Постоянная ссылка #

Ситуация: организация на УСН дох.-расх.*15%. В августе выручка превысила 150 млн. До 1 июля были получены авансы от разных покупателей по одному договору у каждого. Отгрузка началась до 3 квартала и продолжается по сей день. Условные цифры: авансы во 2 кв.- 30 млн. без НДС. Отгружено во 2 кв.15 млн. без НДС. В 3 кв. получены новые авансы в размере 40 млн. Отрузка в 3 кв. 20 млн. Вопросы:1- с 1 августа или 1 июля выставлять с/ф в момент отгрузки товаров? 2- Учитывая, что не все авансы были закрыты отгрузкой до 3 кв., получается, что и 15% заплатили со всех авансов и еще НДС заплатим в 3 кв. со всех отгрузок? 3- На какие суммы можно будет уменьшить прибыль?

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

SLana, по поводу 1-го вопроса: счета-фактуры с НДС нужно выписывать с начала квартала, в котором Вы слетели с упрощенки, т. е. в Вашем случае с 1 июля. Об этом читайте здесь http://nalog-nalog.ru/usn/perehod_s_usn_na_drugoj_rezhim/nds_pri_perehode_s_usn_na_osno_poryadok_nalogooblozheniya/#f. По поводу 2-го вопроса: да, с авансов Вы заплатили единый налог, с 3-го квартала будуте платить НДС. ПРичем последний вполне возможно придется заплатить из собственных средств, это уже будет зависеть от того, как Вы оформите или переоформите договор поставки. Об этом тоже можно почитать в предложенной мною статье. Еще статья для Вас nalog-nalog.ru/usn/perehod_s_usn_na_drugoj_rezhim/poryadok_perehoda_s_usn_na_osno/.

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Здравствуйте.
Прибыль Вы уменьшите на себестоимость реализованных товаров/работ/услуг, расходы на оплату труда, страховые взносы, амортизацию, внереализационные расходы.
Согласно гл.25 НК РФ, расходы признаются вне зависимости от их оплаты, если учётной политикой не предусмотрен кассовый метод.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение