tusain, а в каком регионе вы живете? А то так навскидку трудно вам помочь). Давайте исходные данные в студию))).
Если немного пофантазировать….. То я бы в вашем случае первым делом обратила внимание на патентную систему налогообложения. В первую очередь, потому что эта система налогообложения наиболее близка к ЕНВД, на котором вы уже привыкли работать. Как и вмененка, стоимость патента не зависит от фактически полученного вами дохода, вы платите за патент и ваш фактический заработок никого не интересует. Проблем с видом деятельности для вас не будет. На официальном сайте ФНС есть сервис «Расчет стоимости патента» (ссылочку приведу ниже отдельным комментарием). Вот, например, для Краснодарского края, если мы выберем вид деятельности «оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом» (если я правильно поняла ваш вид деятельности), количество транспортных средств – 1, то стоимость патента составит 12 290 рублей на 10 месяцев 2020 года. Сумма налога будет оплачиваться двумя платежами - 1 платеж равен 4097 руб. в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 8193 руб.в срок не позднее срока окончания действия патента. Это все мне сервис на сайте налоговой выдал автоматически, после того, как я ввела исходные данные. Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.
Единственный существенный недостаток – это то, что из стоимости патента нельзя будет вычитать страховые взносы. Вы сейчас на ЕНВД платили только свои страховые взносы, а налог уменьшали (могу предположить) до нуля (или практически до нуля), то на патенте на данный момент этот номер не прокатит. Вам надо будет платить и за патент и страховые взносы за себя. Подчеркну, что именно на данный момент. В думе недавно приняли бюджет на ближайшие три года и в пакете документов, принятых с бюджетом был план по изменениям в налоговом законодательстве на ближайшие три года, и одним из пунктов там значилось разрешение предпринимателям на патенте вычитать из стоимости патента свои страховые взносы. Это пока только идея, но вполне возможно, что к концу 2020 года эту инициативу реализуют, я советую пока на это не рассчитывать, и думать, как вы будете работать в текущих условиях. Но уже ближе к концу 2020 года следите за новостями, и обратите обязательно внимание на этот момент. Мне кажется, что это нововведение сделало бы патент для вас особенно привлекательным. Если говорить о прогнозах, то лично я считаю, что вычитать страховые взносы из патента разрешат, но эта норма начнет действовать только с 2021 года, и примут ее только в самом конце 2020 года. Но, это только прогноз, я не имею никакой сторонней информации от налоговых органов и в правительстве РФ знакомых также не имею, и уж точно не влияю на принятие законов)))))).
Второй вариант – это упрощенная система налогообложения. Есть два варианта упрощенки: «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае вы платите налог исключительно с вашего дохода, при этом ваши расходы никого не интересуют. А во втором случае налог платится с чистой прибыли. С доходов вы вычитаете расходы и только после этого рассчитываете налог. УСН будете платить ежеквартально авансами. Ключевое отличие УСН от ЕНВД и патента заключается в том, что, если вы не ведете деятельность, то налог не нужно будет платить вовсе. Декларацию будете сдавать раз в год. Годовой лимит по УСН – 150 млн. рублей, лимит по сотрудникам- 100 человек. Вы спокойно попадаете под все эти лимиты. Еще при УСН платят 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Ставки по УСН также разнятся. Актуальные значения для вашего региона можно также посмотреть на сайте налоговой (ссылочку тоже ниже приведу).
Вначале про УСН «доходы». Большой плюс УСН – это то, что из суммы налога можно вычитать уплаченную вами в налоговом периоде сумму страховых взносов – это не чья-то инициатива, а давно действующая норма. Предприниматели без сотрудников вычитают свои взносы полностью, даже если налога к уплате не будет после этого вовсе. Если же работники есть, то налог можно будет уменьшить только на 50%. Если исходить из общей ставки УСН 6%, то можно сделать такие расчеты:
Фиксированные взносы ИП 2020 – 40 874 руб. Соответственно ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога на УСН именно на эту сумму. То есть УСН-налог предприниматель начинает платить только, если его размер превышает 40 874 руб. А теперь давайте прикинем, какой доход должен получить предприниматель, чтобы это произошло. Будем отталкиваться от ставки 6%:
Налог = УСН - 40 874 руб.
Доход * 6% - 40 874 >0.
Получаем доход >680 000 рублей в год или доход > 56 500 рублей в месяц.
Другими словами, если вы , как ИП получаете доход меньше 56 500 рублей в месяц, то УСН-налог при объекте «доходы» для вас будет равен 0. То есть вам нужно будет платить только свои страховые взносы.
При УСН «доходы минус расходы» налог также посчитать несложно. Вы берете весь полученный доход и вычитаете все расходы, связанные с вашей деятельностью и полученное число умножаете на ставку налога. Стандартная ставка – 15%. Опять же она может меняться в зависимости от региона. Но тут есть небольшая загвоздка – минимальный налог- это 1% от вашего дохода. Даже если вы сработали в минус, то один процент от всех полученных денег вы все равно обязаны будете заплатить в казну. Есть еще нюансы по расходам, вычитать вы сможете не все расходы, по этой теме в интернете много информации, я расписывать не буду, если вам интересно, то я могу вас скинуть пару полезных статей на эту тему. Смысл в том, что вы сможете учесть в расходах деньги, например, на аренду вашего автомобиля или гаража, либо деньги, потраченные на канцелярию и т.д. А вот, если вы сходите в магазин и купите себе на ужин пачку пельменей, то такие расходы вы учесть не сможете))))). Важно, что все расходы вы должны подтверждать документально (для товаров – товарная накладная, для услуг- акт выполненных работ). Если не подтвердите расходы бумажкой, то налоговики исключат данные расходы из декларации и доначислят вам налог. Здесь страховые взносы из налога вычесть вы не сможете, но сможете вычесть их из доходов в качестве затрат.
Есть еще такая тема, как НПД – налог на профессиональный доход. Грузоперевозчики без работников тоже могут работать в качестве самозанятых. Самозанятые – это вообще не система налогообложения и не спецрежим, это, так сказать, статус человека. В этом случае налог будет считаться от полученного вами дохода, налог платится каждый месяц, никаких деклараций и отчетов сдавать при этом не нужно. Достаточно скачать приложение «Мой налог» и регистрировать в нем все свои доходы. Все остальное делает налоговая. Если вы не будете вести деятельность, то и налога никакого платить вам не будет нужно. Кстати, в отличие от ИП, у самозанятых даже нет фиксированных платежей взносов, кроме взносов на обязательное медицинское страхование. То есть вы платите только за фактически полученный доход. У самозанятых есть лимит на доход – это 2,4 млн. рублей в год. Сотрудников самозанятые не могут нанимать вовсе. При работе с юриками вам нужно будет платить 6% налога, при работе с физиками – 4%. Еще при первичной регистрации налоговая предоставляет вычет, благодаря которому вы первое время будете платить 4% - при работе с юриками и 3% - при работе с физиками. Так вы сможете сэкономить на налогах 10 000 рублей. Единственное, вам нужно проверить, входит ли ваш регион в список регионов, на территории которых действует НПД. Речь идет не о регионе прописке, а о регионе, где вы фактически ведете деятельность.
Последний вариант – ОСНО. Тут без комментариев. Мне кажется, что этот вариант заранее для вас невыгоден.
А вообще, по моему мнению, отмена ЕНВД – это не конец света. Просто просчитайте свои будущие налоги заранее и выберите наиболее оптимальный режим для вас. Конечно, сказать, какой конкретно режим для вас будет выгоднее, без знания ваших доходов и расходов весьма трудно. Но, думаю, данная информация будет весьма полезна для вас.